涇縣預算指標管理控制制度

關于印發(fā)《涇縣預算指標和資金集中支付管理辦法》的通知

縣直有關單位：

現(xiàn)將《涇縣預算指標和資金集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時向涇縣財政局反饋。

附：《涇縣預算指標和資金集中支付管理辦法》

二〇〇八年十一月十九日

涇縣財政局

涇縣預算指標和資金集中支付管理辦法（試行）

為規(guī)范實行國庫集中支付后財政局內部業(yè)務流程，加強預算指標和資金支付管理，根據(jù)縣政府《關于印發(fā)涇縣財政國庫集中支付改革方案的通知》（涇政〔2008〕43號）等文件精神，結合我局實際,制定本辦法。

第一章部門職責

第一條

預算股(國庫股)、非稅收入管理局、歸口管理業(yè)務股室、國庫支付中心（會計核算中心）的職責分工如下：

（一）預算股(國庫股)

負責確定各項預算內指標的來源，審核和匯總單位（項目）調整預算和結轉指標，對動用上級補助收入和納入預算管理的行政事業(yè)性收費返還支出提出審核意見，對與預算內收入有關的支出指標按收入進度進行控制；負責制發(fā)指標通知單，登記指標總賬和明細賬，負責國庫集中支付軟件系統(tǒng)所有指標登記工作；定期與各歸口管理業(yè)務股室進行指標對賬；管理縣財政統(tǒng)一掌握的項目經(jīng)費；編制年度預算支出變動及結余結轉情況的決算報表；負責管理特設專戶；負責對各業(yè)務股室報送的預算內資金用款計劃進行審核匯總，并將審核批準后的用款計劃下達到國庫支付中心。

（二）非稅收入管理局

負責確定和審核預算外指標的來源，審核和匯總預算外項目結轉指標；負責提供納入財政專戶管理的政府非稅收入可用數(shù)和超收收入安排支出數(shù)；對與預算外收入有關的支出指標按收入進度進行控制，并將審核后的用款計劃下達到國庫支付中心；對納入預算管理的罰沒收入返還支出提出審核意見；負責管理預算外資金專戶，辦理專戶的收支業(yè)務；負責辦理財政直接支付的預算外資金的清算工作。

（三）歸口管理業(yè)務股室

根據(jù)預算股制發(fā)的指標通知單進行指標核對和支出控制，對預算單位報送的預算內資金用款計劃的資金用途、金額、來源等進行審核，并將審核后的用款計劃報國庫股終審；負責提出預算調整和指標結轉意見；負責本股室與預算股的指標對賬工作。

(四)國庫支付中心（會計核算中心）

根據(jù)批復的用款計劃和預算單位的用款申請，具體辦理財政直接支付業(yè)務；負責管理財政零余額賬戶、往來資金專戶、備用金卡；負責國庫集中支付有關賬務核算和對賬工作；對縣直行政事業(yè)單位和農村中小學校實行會計集中核算；統(tǒng)發(fā)縣直行政事業(yè)單位和農村中小學校在職工資、離退休人員生活費和遺屬補助。

第二章預算指標管理

第二條

預算指標管理控制應符合如下要求：

（一）堅持總量控制和財力的平衡性。預算指標嚴格控制在年度可用財力之內，確保全年收支平衡。

（二）堅持預算指標管理的嚴肅性。年初預算經(jīng)人代會批準后執(zhí)行，除國家重大政策變化，原則上不再調整；對確需追加的經(jīng)費，嚴格按照有關文件規(guī)定的原則和程序辦理并下達指標。

（三）堅持預算指標管理的合規(guī)性。按照“嚴格控制、包干使用、先審批后支出”的原則和有關權限設置的要求執(zhí)行，不符合審批手續(xù)要求的不得下達。

第三條

實行國庫集中支付改革后，預算內指標下達采取紙質指標通知單下達與系統(tǒng)軟件下達并用的方式，以加強核對；其中指標通知單需履行財政局分管領導簽批手續(xù)。

改革指標下達方式，今后預算內指標不再分批下達，而是追加一次、下達一次，以提高工作效率。

第四條

年初預算指標經(jīng)人代會和政府批準后預算股在10個工作日內將部門預算文件和指標通知單送至各歸口管理業(yè)務股室，同時在國庫集中支付系統(tǒng)中進行指標登記；歸口管理業(yè)務股室應在收到預算股的指標通知單后，在10個工作日內將指標文件和指標通知單下達給主管部門。

第五條

財政局辦公室收到上級財政補助文件后，及時報局主要領導和分管領導簽批后轉送預算股；預算股留存文件原件，在國庫集中支付軟件系統(tǒng)進行指標登記，同時將文件復印件和指標通知單送歸口管理業(yè)務股室。

第六條

縣本級預算追加支出由縣直部門向縣政府提出申請報告，縣政府主要領導批準、財政局主要領導和分管領導簽批后，預算股通過國庫集中支付軟件系統(tǒng)下達到歸口管理業(yè)務股室和主管部門，同時將追加指標通知單下達到歸口管理業(yè)務股室。

第七條

預算股設置指標初審崗與終審崗。初審崗負責預算指標的錄入，終審崗負責對初審崗錄入的指標進行審核與下達。

第八條

歸口管理業(yè)務股室設置指標管理崗，負責對預算股下達的指標進行核對、賬務登記和支出控制工作。

第九條

國庫集中支付各部門預算指標的初始化數(shù)據(jù)由財政局歸口管理業(yè)務股室負責提供，按統(tǒng)一表格填制，經(jīng)分管局長審簽后交預算股進行指標登記。

第十條

預算外支出指標由非稅收入管理局負責測算、分解和下達到主管部門。

第三章國庫集中支付管理

第十一條

各預算單位在每月20日前將人事部門審批的工資和代扣款項變動資料交財政局歸口管理業(yè)務股室，由其審核登記后于25日前傳遞給國庫支付中心工資管理員調整工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)，編制工資匯總表經(jīng)局分管領導審核、主要領導審批后報國庫股指標終審崗下達工資用款計劃；縣直單位工資用款計劃的申報工作由國庫支付中心工資管理員代為履行。

第十二條

國庫支付中心工資管理員負責按月編制分單位工資增減明細表，一式三份，其中預算股、歸口管理業(yè)務股室、國庫支付中心各一份。正常增人增資由預算股會同歸口管理業(yè)務股室每月追加一次，年終匯總報請縣政府批準。

第十三條

各預算單位在每月20日前由錄入崗人員錄入用款計劃申請表，財政局歸口管理業(yè)務股室指標審核崗人員審核并與國庫股核對后交局分管領導審批，國庫股終審崗人員審核匯總，報局主要領導審批后于月末前下達用款計劃到國庫支付中心，國庫支付中心通過支付軟件將用款額度通知各預算單位。

第十四條

財政直接支付和備用金卡支付由國庫支付中心具體辦理，其中單筆支付額20萬元以上的需經(jīng)財政局主要（分管）領導批準。