政府財務管理規(guī)定辦法

政府財務管理規(guī)定

為進一步加強鄉(xiāng)政府財務管理,推進財務管理制度化和規(guī)范化建設,提高鄉(xiāng)政府資金使用效益,根據(jù)《行政事業(yè)單位財務管理制度》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政國庫集中支付制度》,結合實際,特制定本制度。

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政國庫集中支付制度

在“鄉(xiāng)財縣代管”的基礎上,全面深入推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政國庫集中支付制度,將鄉(xiāng)政府各預算單位的財務賬目和資金去向,全部納入規(guī)范操作,依法管理的軌道,嚴格執(zhí)行網上申請、網上撥付等支付業(yè)務,接受財政審核和監(jiān)督,杜絕不合理支出和各種違規(guī)、違紀支出。鄉(xiāng)政府辦公室設立專職報賬員,具體負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付報賬工作。

二、財務支出審批管理制度

財務支出嚴格實行財務集體會審制度。全部開支由鄉(xiāng)長和常務副鄉(xiāng)長共同審批,數(shù)額較大時,須經鄉(xiāng)黨政聯(lián)席會議研究決定審批。

三、原始憑證報銷管理制度

1、原始憑證必須具備填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。原始憑證記載的各項內容不得涂改、挖補。

2、自制原始憑證必須經辦單位領導人或指定的人員簽名或蓋章。對外開具的原始憑證必須加蓋公章。

3、所有的報銷憑證必須有經辦人、證明人簽字、財務經辦人員審核,然后報領導審批,方可報銷。

四、報賬員管理制度

報賬員必須嚴格執(zhí)行財經紀律、財務制度和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付制度,應根據(jù)真實、合法、完整、手續(xù)齊全的原始憑證辦理財政報賬手續(xù)。對不真實、不合法的憑證有權不予受理,并向單鄉(xiāng)主要領導報告;對不完整、手續(xù)不齊全的應退回經辦人,要求更正。

五、招待費管理制度

上下級來客原則上一律經鄉(xiāng)主要領導同意后,由辦公室統(tǒng)一安排,一律在鄉(xiāng)政府食堂招待工作餐,對口作陪,如遇特殊來客,須經主要領導同意,提高招待標準,或在外就餐。

六、公車費用管理制度

嚴格執(zhí)行《湖上鄉(xiāng)公車管理制度》,出車必須經主要領導同意,辦公室統(tǒng)一安排。車輛維修到指定維修點維修保養(yǎng),駕駛員不得擅自到其他維修點修理,否則,費用不予報銷。燃油費實行一車一卡管理制度,油卡充值和監(jiān)管由常務副鄉(xiāng)長和報賬員具體負責管理。

七、物資采購管理制度

鄉(xiāng)政府所有物資采購必須由辦公室統(tǒng)一編制采購計劃,經分管財務領導審批同意后購買,并負責保管,分發(fā)。物資采購發(fā)票500元以上的必須附購物清單,否則不予報銷。

八、票證管理制度。

1、各種票據(jù)由鄉(xiāng)政府辦公室管理,辦公室具體負責票據(jù)印制、領取、核銷、結算等管理工作。各種票據(jù)均加蓋鄉(xiāng)政府財務使用印章,并按規(guī)定的使用范圍使用,不準收款不開票,不準用“白條”或其他收據(jù)收款,不準改變票據(jù)使用用途,不準“大頭小尾”或以記賬聯(lián),報賬聯(lián)當作交款聯(lián)使用。

2、預算外收入實行收支兩條線管理,各片組、站所所收到款項必須及時上繳辦公室,不得坐支,不得借款,不得以報賬發(fā)票抵交現(xiàn)金,做到票款兩清。各片組、站所必要的開支必須由主要領導安排報賬員辦理財政報賬支付手續(xù)。

九、財產管理制度

1、鄉(xiāng)政府所有財產物資,任何人不得侵占,必須由辦公室建立資產臺賬,實行統(tǒng)一管理,逐件登記,專人保管,并做到賬實相符。

2、對固定資產的清理、變價、轉讓、報廢、報損等變更事項,必須核實登記,做到變更過程清楚,來龍去脈明確、程序規(guī)范、手續(xù)齊備。

3、新購置或捐贈的固定資產要進行固定資產處理,逐件進行登記。

十、債權債務管理制度

1、鄉(xiāng)政府債權債務管理工作由政府財務人員具體負責,必須做到年度清理、收回、減少呆賬死賬的發(fā)生。

2、鄉(xiāng)政府償還債務時,必須由政府會計提供賬面依據(jù),并簽字證明,而后審批付款。

3、如果發(fā)生新債務必須由鄉(xiāng)長、常務副鄉(xiāng)長、財務人員以及債權人共同辦理債務手續(xù),辦理后政府會計應及時做好財務處理。