區(qū)一小財務管理制度

區(qū)第一小學財務管理制度

一、財務管理的基本原則、任務:

1、財務管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關法規(guī)、法律和財務規(guī)章制度,堅持勤儉辦學的方針,正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。

2、財務管理的主要任務是:合理編制學校預算,并對預算過程進行控制和管理;合理配置學校資源,努力節(jié)約開支,加強核算,提高資金使用效益,加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學校內部管理制度;如實反映學校財務狀況。對學校經(jīng)濟活動的合法性,合理性進行監(jiān)督。

二、財務管理體制

1、學校財務管理體制是:“統(tǒng)一領導,集中管理”,財務工作實行校長負責制。

2、學?？倓仗帪閷W校的單一財務機構,在校長領導下,統(tǒng)一管理學校的各項財務工作。

3、學?？倓仗帒鶕?jù)會計業(yè)務的需要,制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經(jīng)過學校行政組同意,不得任意調動和撤換。

三、預算及收入管理

1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校總務處應在每年的十二月前按有關規(guī)定編制好下一年度的財務預算。

2、編制預算必須堅持“量入為出,收支平?”的原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則,支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,勤儉節(jié)約的原則。

3、學校收費按照國家政策標準并進行公示。

四、支出管理

1、支出是根據(jù)學校為開展教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。

2、學校支出包括:

⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內容包括:公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。

⑵專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金,必須按項目使用,不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。

(3)、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由總務處結合學校情況制定有關規(guī)定和開支標準,并報學校行政組審批。

(4)、大額維修及采購要按照規(guī)定報主管部門和政府采購中心批準招標采購。

五、財務監(jiān)督和檢查

1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度,維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出,財務部門有權拒絕,同時報告領導處理。

2、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式?？倓仗帉Σ煌慕?jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。

3、學校總務處有權對學校的會計工作進行審計。

4、學?？倓仗帒邮苌霞売嘘P部門的財務監(jiān)督和審計。

七、財務報告和財務分析

1、財務報告是指反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件?？倓仗帒ㄆ谙蛴嘘P部門和財政部門以及學校教代會提供財務報告。

2、總務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內容包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進措施等。

八、總務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化,制定出有關配套的規(guī)章制度。具體如下:

(1)、學校一切開支必須建立專賬,專人管理。學校會計應將每月的經(jīng)費變化情況月報表報校長室和總務處。

(2)、各處室、部門所需非常規(guī)教學及辦公用品采取申報制度,由使用部門申請,校長室批準,總務處統(tǒng)購買。常規(guī)用品由總務處統(tǒng)一購買發(fā)放。

(3)、嚴格履行財務管理手續(xù),即收支票據(jù)有原始憑據(jù)和經(jīng)辦人、證明人的簽名,且由學校報賬員主管會計統(tǒng)一收繳,統(tǒng)一管理和使用,堅持批款一支筆。

(4)、報賬員必須做到報賬及時,且賬據(jù)、錢相符,日清月結。對漏收的要負責追回,對不合理的開支有權拒付,認真履行財務監(jiān)督和增收節(jié)支的責任。

(5)、行政經(jīng)費不準借支和挪用,特殊情況,可由本人書面申請,經(jīng)校長批準,但借支時間不得超一個月。