中學學校銀行賬戶管理核算制度

中學學校銀行賬戶管理及核算制度

銀行賬戶管理制度是財務制度的一個重要方面,一切經(jīng)濟業(yè)務都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內容如下:

1.對各種存款的管理,必須嚴格按照國家有關規(guī)定開設銀行賬戶,辦理有關存款、取款以及轉賬業(yè)務。

2.必須在經(jīng)國家有關部門正式批準的銀行開立銀行賬戶,辦理有關存款、取款和轉賬結算業(yè)務。

3.會計人員及時登記銀行賬目,做到日清月結,準確掌握單位資金情況,并定期向主管領導匯報。

4.單位內部各部門取得的收入,都要納入財務部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨立核算部門不得另設銀行賬戶。

5.不許開空頭支票、遠期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。