財務(wù)報銷管理制度（十二篇）

發(fā)布時間：2024-02-27 14:56:06 查看人數(shù)：39

財務(wù)報銷管理制度

第1篇財務(wù)報銷管理制度

1.總則

(1)為加強資金管理,提高資金使用效率,制定本制度。

(2)各項費用支出,要求報銷人提供合法有效的原始憑證,要求發(fā)票正規(guī),客戶名稱欄填寫本公司全稱,日期清晰,大、小寫金額相符,并整齊的粘貼于公司統(tǒng)一印發(fā)的原始憑證粘貼單上,原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途,實物要由綜合處驗收。自制憑證應(yīng)列明項目名稱、制表人、單價及金額,加蓋部門印章。由財務(wù)部門初審。

2.差旅費的報銷

出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚,本部門負責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

3.辦公用品、書籍等管理費用的報銷

購買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購買。購買時,先做計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報銷時,要求發(fā)票填寫清楚,大批量購買,發(fā)票上不能一一列明時,需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責(zé)驗收,本部門負責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后報銷。

其他部室和部門(個人)確需購置一些特殊辦公用品用具時,列出計劃,說明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準后,由行政辦公室統(tǒng)一購買,并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負責(zé)人驗收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。

4.利息費用和其他財務(wù)費用的支付

存款利息由財務(wù)審計部根據(jù)合同審核后,按財務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等,由財務(wù)審計部審核報銷。

5.車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷

由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。

6.會議費用的報銷

必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單,會議通知或邀請函,按規(guī)定程序報銷。

7.業(yè)務(wù)活動費用的報銷

各部門、部室需開支招待費用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報,批注后方可安排招待,報銷時按規(guī)定程序報銷。

8.通訊費用的報銷

通訊費用按指揮部有關(guān)標準,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

9.職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷

參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報銷。

10.工資福利性質(zhì)的費用

需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。

11.其他費用報銷

以上未包括的其他費用開支,各部門負責(zé)人審核驗收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人簽字,報銷或領(lǐng)取。

(1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

(2)各項合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時,由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

(3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財務(wù)辦理清賬手續(xù)。過期財務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個星之后不歸還,財務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點在1000元以下零星開支,1000元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準,并經(jīng)財務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。

第2篇財務(wù)報銷管理制度范例

財務(wù)管理中常常會遇到各種各樣的問題,比如報銷問題,那么財務(wù)報銷如何管理呢下面是企業(yè)管理網(wǎng)提供的財務(wù)報銷管理制度,僅供參考。

1.借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準

主管、工程師級首日150130首日hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日hkd

公司副總經(jīng)理級hkd

2.4出差補助標準

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。

2.4.2長途出差補助標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經(jīng)理級6080150hkd

公司副總經(jīng)理級hkd

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準后,方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規(guī)定:

3.1住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷),節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4.員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8.對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

11.本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

12.本制度從____科技有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。

財務(wù)管理制度范本

第3篇財務(wù)報銷制度范例

財務(wù)報銷制度

為認真貫徹《新會計法》,完善財務(wù)管理,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,結(jié)合公司的具體實際,特制定本報銷制度。

一、暫借款及預(yù)付款審批制度

1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)室付款。

2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務(wù)室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款。

3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,需領(lǐng)用空白支票的,由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,必須向財務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。

5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者,財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、費用報銷制度

1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

3、報銷程序:經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由辦公室按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)室不予報銷。

7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明原因。

8、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,超過一個月一律不予報銷。

9、物品采購報銷須按公司iso9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

三、差旅費報銷制度

1、報銷標準:

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;

(1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標準的,超出部分自理。

(2)乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續(xù)乘坐時間超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。

(3)符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。

(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發(fā)50元伙食補助。

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sp;3、差旅費報銷的其他規(guī)定

(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情況處理。

(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。

(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

(4)趁出差或調(diào)動工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,否則超出規(guī)定的費用個人自理。

(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。

(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費已由對方負擔(dān)的,均不再享受包干費或補助費。

(9)出差天數(shù)的計算,原則為:當(dāng)天12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算;當(dāng)天12時以后出發(fā),12時以前返回的,按半天計算;

(10)實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù),實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用,需經(jīng)總經(jīng)理批準,否則,財務(wù)室不報銷。

(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

四、其他有關(guān)規(guī)定:

1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

2、工資發(fā)放時間:每月五日的下午。

以上規(guī)定的時間,若遇節(jié)假日順延。

3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

第4篇公司財務(wù)報銷制度

公司財務(wù)報銷制度(七)

為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強財務(wù)支出管理,規(guī)范費用報銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。

員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、公司財務(wù)費用報銷制度

1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。費用報銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報銷。

2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,費用報銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

3公司財務(wù)報銷程序:經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算(200元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

4、公司除正常費用開支外,其余各項費用支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在費用的計劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由辦公室按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準。這些都是非常重要的公司財務(wù)費用報銷制度。

6、各個部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務(wù)室是不給予報銷的。

7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明原因。

8、所有需要報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,超過一個月一律不予報銷。

9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

二、公司財務(wù)報銷制度之差旅費報銷制度

1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準

2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷;市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;這一項是非常重要的公司財務(wù)報銷制度。

(1)住宿費憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷,超標準的,超出部分自理。

(4)夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時,每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

(5)符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發(fā)50元伙食補助。

3、差旅費報銷的其他規(guī)定

(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情況處理。

(2)出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實報銷。

(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

(5)凡不符合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準,否則超出規(guī)定的費用個人自理。

(6)凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

(8)凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費已由對方負擔(dān)的,均不再享受包干費或補助費。

(9)出差天數(shù)的計算,原則為:當(dāng)天12時以前出發(fā),12時以后返回的按一天計算;當(dāng)天12時以后出發(fā),12時以前返回的,按半天計算;

(11)外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

三、公司費用報銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定:

1、費用報銷時間:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

2、工資發(fā)放時間:每月五日的下午。

以上規(guī)定的時間,若遇節(jié)假日順延。

未盡事宜,由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定,解釋權(quán)在公司財務(wù)室。

第5篇物業(yè)公司財務(wù)報批報銷制度

物業(yè)公司財務(wù)報批、報銷制度

1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財務(wù)才能辦理借款;

2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);

3、所有費用報銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內(nèi)完成);

4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發(fā)生金額實報.

5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;

第6篇財務(wù)報銷制度范文

為了加強公司的財務(wù)管理工作,規(guī)范公司財務(wù)行為,提高財務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定,每個公司都會有財務(wù)報銷制度,結(jié)合公司的具體情況適當(dāng)做參考。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1),并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。

⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標準。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理

部門經(jīng)理

一般職員

④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標準

員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉,但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

⑥員工長途出差交通費,部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)部門負責(zé)人批準方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定:

①住宿費,交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況,

超標部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷),節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷

的,財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財

務(wù)部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序?qū)徟?由行政人事部派車。當(dāng)日的交通費不予報銷。

⑵員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

⑴嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的,必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在限額內(nèi),無特殊情況超額的,超額部分個人負擔(dān)。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。

發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一:出差申請表

附表二:業(yè)務(wù)招待申請表

附表三:贊助費申請表

附表四:福利費用申請表

第7篇財務(wù)報銷制度報銷流程

一個公司需要一個完整的財務(wù)報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面小編整理了財務(wù)報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

(三) 審批流程:

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標準

(一) 差旅費報銷標準:

職務(wù) 交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥(長途汽車) 元/天元/天元/天

項目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車) 元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

差旅費標準的補充說明:

(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

(3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

(二)、電話費報銷標準

公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明:

電話費報銷時必須提供發(fā)票

(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

(四) 招待費報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

(四)公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。

(2) 資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。

(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。

(4)財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

(五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

第8篇公司財務(wù)費用報銷制度

沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴格的管理制度,公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

第前)將本年度員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部,若次年沒有新標準出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

2、財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準:為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準,特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二) 報銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認,按規(guī)定填好報銷單。

2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責(zé)。

(二) 報銷流程

1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準。

2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款。第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。

第三條本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財務(wù)部20__ __ 年6

第9篇財務(wù)費用報銷制度范文

一般的企業(yè)對于員工的費用報銷都是指一些交通費用,差旅費用等,但不同的原因報銷,都要制定出不同的財務(wù)報銷制度。以下的財務(wù)費用報銷制度,可供參考。

一、旅差費

1、員工因公出差到外地的伙食補助費,每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

2、員工因公出差到外地,旅館費應(yīng)掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內(nèi),超過部分,原則上由本人負擔(dān)。

3、符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。

4、報銷應(yīng)由報銷人填寫報銷單據(jù),經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字,方可報銷。

5、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準,因私事繞道的車船費,扣除直線車船費后多開支的部分,應(yīng)由個人自理。

6、工作人員趁出差機會,事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者,除繞道車船費扣除直線車船費,多開支部分由個人自理外,還應(yīng)扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費,同時作違反紀律論處,扣繞道時日的工資。

7、凡公差人員報銷旅差費,須經(jīng)部門經(jīng)理審批。且須在回單位后三天內(nèi)辦理報銷手續(xù),繳納預(yù)借旅差費,否則按挪用公款論處。

二、交通費

1、員工因公外出,市內(nèi)報銷公交車費;因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準同意的情況下,方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應(yīng)在上面注明時間、來往路線。

2、員工因公外出,市外報銷來回汽車路費和火車路費,以汽(火)車票為準;符合乘坐火車臥鋪條件(從晚上八時至次日晨七時之內(nèi),即連續(xù)六小時以上晚間乘車),按車票金額實數(shù)報銷。

3、員工因公外出返回,應(yīng)立即報銷交通費。填寫報銷單,經(jīng)會計人員審查,主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準簽字,方可報銷。

4、員工因公外出前,預(yù)借交通費,在返回后應(yīng)立即銷賬手續(xù),逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

5、員工因公外出,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,繞道路線交通費由個人自理。事先未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意繞道辦理私事者,除繞道路線交通費個人自理外,同時作違反紀律論處。

三、物資采購費

1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,方可前往采購。

2、凡購進物料、工具用具,尤其是定制品,采購者應(yīng)堅持先取樣品,征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可進行采購或定制。

3、物資采購返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字。

4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù),不準出現(xiàn)白條報銷。

5、物資采購前,預(yù)借物資款,必須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準方可借款;物資采購?fù)戤?需及時報銷,逾期三天不辦理者,按挪用公款論處。

6、物資采購報銷須填寫報銷單,注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式,經(jīng)采購人、驗收人及領(lǐng)用人簽字,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。

7、凡不按上述規(guī)定采購者,財務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財務(wù)人員,應(yīng)一律拒絕支付,并上報給財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)。

四、通信聯(lián)絡(luò)費(待定)

五、招待費用控制原則

1.各部、室必須嚴格控制招待費用的使用,嚴格按照財務(wù)部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分,按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定對所在部門及部門經(jīng)理給予處罰。

2.各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單,由本部門經(jīng)理簽字,報浴場總經(jīng)理審批后方可實施。

3.招待用餐時陪同人員應(yīng)盡量減少,一般不超過2人

4.浴場內(nèi)部招待用餐和其他服務(wù)按8折優(yōu)惠結(jié)帳。

第10篇 s單位財務(wù)報銷制度

一個公司,為加強公司的財務(wù)管理,在很多的費用需要報銷時,都要有正規(guī)的報銷程序,所以都要制定財務(wù)報銷制度,以下是單位財務(wù)報銷制度的范本,可供參考。

為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。

二、報銷規(guī)定

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。

6、出差津貼:每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上

注明,報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時間

購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情況不予報銷:

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

第11篇經(jīng)費支出財務(wù)報銷制度

為了加強所機關(guān)的財務(wù)管理,嚴格經(jīng)費支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。

一、經(jīng)費支出的審批原則

各項經(jīng)費支出,必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定,實行一支筆審批,堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則,對超出預(yù)算定額的費用支出,不予審批。

二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限

1、日常辦公經(jīng)費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,由財務(wù)人員執(zhí)行。

2、大額會議費支出,根據(jù)財政預(yù)算定額標準由財務(wù)人員核定會議費支出標準,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。

3、各類專項經(jīng)費的支出,有關(guān)部門需列出詳細支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準,由財務(wù)人員執(zhí)行。

4、差旅費的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務(wù)人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準后,由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務(wù)人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費支出,由所需部門負責(zé)人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務(wù)人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費支出,包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務(wù)人員執(zhí)行。

三,財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定

1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ),票據(jù)填寫規(guī)范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后,財務(wù)部門才能予以報銷。

2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負責(zé),各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費據(jù)實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,否則一律不予報銷辦理。

第12篇酒店財務(wù)報銷管理制度8

酒店財務(wù)報銷管理制度(八)

1、借款及報銷的審批權(quán)限 :

1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務(wù)部門審核,并送總經(jīng)理批準,方能借款或報銷。

1.2 員工出差應(yīng)填寫出差'申請單',并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3 員工出差返回后,填寫'差旅費'報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準:

2.1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種,即當(dāng)天能往返的為 '短途',出差時間在一天以上的為 '長途'。

2.2 出差住宿費報銷標準:(元/人/天)

職務(wù) 標準

一般人員80

部門經(jīng)理級 120