第1篇 集團公司管理制度
集團公司管理制度（一）
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、適用原則
（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網站、成本中心、職能部門）經理/負責人在該單位許可的經營范圍、經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。
（二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
1、固定授權
1）授權書由授權者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。
2）運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的復制樣本交給財務部做相應執(zhí)行。
3）財務部在接收此文件后應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內，向該單位經理致函生效并明確列出相關的財務措施。如財務部發(fā)現疑問須在以上期限內向大區(qū)總裁匯報。
4）部門經理在接獲生效函后的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。
2、臨時授權
1）一般適用于經理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。
2）在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時授權于他人并非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）
三、審批程序
1、計劃內報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經理（部門負責人）、大區(qū)總裁、財務
四、計劃審批內容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。
2、固定資產與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報大區(qū)總裁審批。
3、參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。
4、差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經批準后方可執(zhí)行）。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。
6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。
集團公司管理制度（二）
第一章 總 則
第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
公司財務管理制度范本
第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 （四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 初級經濟師考試：工商管理專業(yè)知識與實務工商企業(yè)的概念…工商企業(yè)制度的…
第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。 第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。
第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第2篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度2
第三章安全教育管理制度
第一節(jié) 入企業(yè)安全教育
第38條 新職工(包括新工人,合同工,臨時工,外包工和培訓,實習,外單位調入本企業(yè)人員等)均須經過企業(yè),車間(科),班組(工段)三級安全教育.
(一)企業(yè)安全教育(一級),由勞資部門組織,安全技術,工業(yè)衛(wèi)生與防火(保衛(wèi))部門負責,教育內容包括:黨和國家有關安全生產的法律,法規(guī),規(guī)定和標準及安全生產重要意義,一般安全知識,本企業(yè)生產特點,重大事故案例,企業(yè)規(guī)章制度以及安全注意事項,工業(yè)衛(wèi)生和職業(yè)病預防等知識.
(二)車間安全教育(二級),由車間主任負責,教育內容包括:車間生產特點,工藝流程,主要設備的性能;安全技術規(guī)程和安全管理制度;主要危險和危害因素,事故教訓,預防工傷事故和職業(yè)危害的主要措施及事故應急處理措施等.經考試合格,方準分配到工段,班組.
(三)班組(工段)安全教育(三級),由班組(工段)長負責,教育內容包括:崗位生產任務,特點,主要設備結構原理,性能,操作注意事項,維護保養(yǎng)要求, 崗位責任制,崗位安全技術規(guī)程,班組安全管理有關規(guī)定,事故案例及預防措施,安全裝置和工(器)具,個體防護用品,防護器具和消防器材的使用方法等.經考試合格,方準到崗位學習.
安全教育時間,按勞動部下發(fā)的《企業(yè)職工勞動安全衛(wèi)生教育規(guī)定》執(zhí)行.
第39條 企業(yè)內調動(包括車間內調動)及離崗半年以上的職工,視同新職工,必須對其再進行二級及三級安全教育,考試合格,成績記入'安全作業(yè)證'內,方準上崗進行崗位培訓.
第40條 進入企業(yè)參觀,學習的人員,由接待部門負責對其進行安全注意事項教育,并指派專人帶隊.一次參觀學習人數不宜過多.職能機構人員參加勞動時亦應先接受相應的安全教育.
第二節(jié) 日常安全教育管理制度
第41條 各級領導和各部門要對職工進行經常性的安全思想,安全技術和遵章守紀教育,增強職工的安全意識和法制觀念.定期研究員工安全教育中的有關問題.
第42條 利用各種形式定期開展日常安全教育,日常安全教育的內容為:學習有關安全生產文件,安全管理制度,安全操作規(guī)程,安全生產防護知識,典型事故案例,交流安全生產經驗,研究安全生產中的問題等.
第43條 各單位應定期開展班組安全活動,每周一次,作好記錄.
第44條 在大修或重點項目檢修,以及重大危險性作業(yè)(含重點施工項目)時,安全技術部門應督促指導各檢修(施工)單位進行檢修(施工)前的安全教育.
第45條 員工違章及重大事故責任者和工傷人員復工,應由所屬單位領導或安全技術部門進行安全教育,并將內容記入'安全作業(yè)證'內.
第三節(jié)特殊工種安全教育
第46條 凡從事電氣,鍋爐,壓力容器,焊接,探傷,起重,車輛(船舶)駕駛,爆破,氣瓶檢查充裝等 特種作業(yè)人員必須按《特種作業(yè)人員安全技術考核管理規(guī)則》(gb5306――)的要求進行安全技術培訓考核,取得特種作業(yè)操作證后,方可從事特種作業(yè).
第47條 對特種作業(yè)人員,按各業(yè)務主管部門的有關規(guī)定的期限組織復審,復審合格后,方可繼續(xù)從事特種作業(yè).
第48條 在新工藝,新技術,新設備,新材料,新產品投產前要按新的安全操作規(guī)程,對崗位作業(yè)人員和有關人員進行專門教育,考試合格者,方能進行獨立作業(yè).
第49條 發(fā)生重大事故和惡性未遂事故后,主管部門要組織有關人員進行現場教育,吸取事故的教訓,防止類似事故重復發(fā)生.
第四節(jié) 安全教育考核
第50條 經理( 院,廠)級干部的安全技術培訓和考核,由上級有關部門組織進行.
第51條 其它干部的安全技術考核,由人事部門和安全技術部門負責組織進行,考核成績均應記錄在案.安全生產主要考核內容包括:
(一)國家有關安全生產和勞動保護的方針,政策,法律,法規(guī),規(guī)定和標準.
(二)企業(yè)各項安全生產管理制度.
(三)本企業(yè)的生產工藝和特點.
(四)本企業(yè)所接觸的易燃,易爆,有毒,有害物質的理化性質,對人體的危害,預防措施和急救處理原則.
(五)所管部門或業(yè)務范圍內要害崗位的安全管理制度和注意事項.
(六)車間(單位)各類安全裝置的種類和作用,以及管理方法.
(七)本企業(yè)勞動保護用品和器具以及消防器材的正確使用方法.
(八)原化學工業(yè)部頒發(fā)的《安全生產禁令》中的有關規(guī)定.
第52條 工人的安全技術考核,由車間(單位)領導負責組織,安全員具體執(zhí)行,考核成績記錄在案,工人的考核內容包括:
(一)國家有關安全生產和勞動保護方針,政策,法律,法規(guī),規(guī)定和標準.
(二)本車間(崗位)的生產特點以及所接觸的易燃,易爆,有毒,有害物質的理化性質,對人體的危害,預防方法和急救處理原則.
(三)本車間(崗位)的各項安全生產規(guī)程和管理制度.
(四)本車間(崗位)各類安全裝置的類型和作用及其維護保養(yǎng)方法.
(五)本崗位的勞動保護用品和器具,以及消防器材的正確使用方法.
(六)本崗位的
第3篇 某某集團公司檔案管理制度
某集團公司檔案管理制度
第一條 范圍及職責
1、公司的各類規(guī)劃、年度計劃、統(tǒng)計資料、財務審計資料、員工工資資料、經營狀況資料、人事檔案資料、宣傳策劃資料及公司各類公文,有參考價值的文件,均列入檔案管理范圍。
2、各部門需存檔的資料:
2.1 財務部:各類財務報表、記帳憑證、帳冊、部門崗位職責等;
2.2 人事行政部:各類重要文件及人事、勞資、行政、物資管理資料;
2.3 策劃部:各類營銷活動方案、策劃思路、平面設計廣告、相關媒體資料;
2.4 信息部:部門管理制度、網絡建設實施方案、內部信息管理系統(tǒng)方案、配送中心設計方案等;
2.5 商場
2.6 招商部:
2.7 學校:學校章程及各類學員、教師管理制度等。
3、各部門須設兼職檔案管理員負責本部門檔案管理工作,明確責任,保證原始資料及單據的齊全完整及秘密檔案的安全性。
4、各部門資料建檔、歸檔,應按資料類別、性質、檔案管理要求分檔歸存并接受人事行政部隨時抽查。
5、各部門檔案管理員須定期(每月5日前)將部門資料歸檔情況上報人事行政部,人事行政部專人定期(每月)整理公司文檔歸存情況,制作報表上報主管領導,對于公司各部門重要機密資料,將由人事行政部專人復制、收集后統(tǒng)一管理。
第二條 借閱
1、公司各部門主管級以上干部需查閱部門檔案資料,可直接由檔案管理員登記、辦理查閱手續(xù)。其他人員須報分管領導批準后方可辦理查閱手續(xù)。
2、除決策層領導外,公司各級員工需借閱公司檔案、資料,須報分管領導批準后方可辦理借閱手續(xù)。
3、借閱檔案,嚴禁隨意涂改、翻抄、轉借、遺失;如因工作需要摘錄或復制,須報分管領導批準。
4、檔案借閱人須在規(guī)定時間內歸還檔案。
第三條 銷毀
1、任何部門、個人未經公司許可,不得銷毀公司檔案資料。
2、若按規(guī)定需銷毀文件,凡屬密級的重要資料須呈總經理批準后方可銷毀;一般性文件資料,須經部門領導批準。
3、凡經批準銷毀的檔案資料,銷毀前須由經辦人、監(jiān)銷人共同對所銷文檔資料進行清理、登記,并將登記表定期(每月)交人事行政部歸存;經辦人、監(jiān)銷人應保證所要求銷毀的文件、資料全部銷毀、無遺失、漏銷。
第四條 其它
1、本制度由人事行政部制定,經總經理批準后執(zhí)行。
2、本制度的解答權歸人事行政部。
第4篇 集團公司對外經濟合同管理制度
集團公司對外經濟合同管理制度
1、目的
進一步規(guī)范集團公司對外經濟合同管理,以降低經營風險,防止損失,保障集團公司的合法權益不受侵害。
2、范圍
本標準規(guī)定了合同訂立的規(guī)范要求、合同訂立前的審批、合同的履行與變更以及合同的管理。
本制度適用于集團公司范圍內各類合法有效的對外經濟合同及協(xié)議(以下統(tǒng)稱合同),與合同事宜有關的往來信件、電報、電話記錄、圖表等。主要包括但不限于:產品銷售合同、廢舊物資出售合同、采購合同、工程施工合同、委托外加工合同、技術、勞務合同、對外投資、融資合同等,但不包括集團公司內部的勞動合同、保密協(xié)議、經濟責任制合同等。
3、規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準。然而,鼓勵根據本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。
q/jsg0119―2007法律事務管理實施細則
4、合同管理職責
4.1法定代表人職責
4.1.1解決合同管理工作中的重大問題。
4.1.2按照審批權限批準對外訂立的合同,指導處理重大合同糾紛。
4.1.3授權委托人員對外簽訂合同。
4.1.4定期或不定期了解合同的簽訂、履行及管理情況。
4.2法律事務部職責
4.2.1制訂合理有效的合同管理制度。
4.2.2制訂集團的標準合同文本。
4.2.3負責合同簽訂前的法律審核。
4.2.4定期或不定期監(jiān)督檢查各部門合同訂立和管理情況。
4.2.5參與重大合同談判。
4.2.6參與處理重大合同糾紛。
4.3合同訂立單位職責
4.3.1起草合同并按程序報審批。
4.3.2依法簽訂、變更、解除屬本單位負責的合同。
4.3.3認真執(zhí)行合同條款,并定期自查合同履行情況。
4.3.4做好合同的臺帳登記、統(tǒng)計、歸檔工作。
4.3.5發(fā)現不符合法律規(guī)定的合同行為,及時向上級領導報告。
4.3.6處理合同糾紛的協(xié)商、索賠、更改、調解,協(xié)助處理合同糾紛的仲裁、訴訟等。
4.3.7按期統(tǒng)計、匯總本單位合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況,并向領導匯報。
4.4財務部門職責
4.4.1審核財務憑證的合法性、有效性。
4.4.2嚴格執(zhí)行合同中的付款、收款規(guī)定。
4.4.3加強與合同訂立單位的聯系,及時通報合同履行中的應收應付情況。
4.4.4做好與合同有關的應收應付款項的統(tǒng)計、分析,提出處理建議。
4.5印章管理部門職責
4.5.1對經過了審核、批準的合同蓋章,對違反審核、批準程序的合同一律不得蓋章。
4.5.2做好合同用印登記。
5、合同審批權限
5.1集團本部各類對外經濟合同按照附表規(guī)定的權限進行審批。
5.2根據公司章程需要報經股東會、董事會批準的按照公司章程規(guī)定的程序進行。
5.3對于只有單價沒有總額的合同,一律由集團分管領導及以上領導審批。
5.4各審批權限者可根據具體情況將合同提交上級領導審核,但不是將自己的權限再向下授權。
5.5為規(guī)避審批而拆分合同金額的,根據集團公司規(guī)定追究其責任。
5.6各子公司合同審批權限按照子公司《總經理工作細則》的規(guī)定執(zhí)行。
5.7本規(guī)定明確的是合同簽定文本的審批權限,對于合同涉及的具體業(yè)務是否開展、如何開展等事項仍按原相關制度執(zhí)行。
6、合同管理基本原則
6.1簽訂合同,必須遵守法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度。
6.2集團公司或子公司是簽訂合同的主體,業(yè)務部門(包括分公司、分廠、辦事處)不得以本部門名義簽訂合同。
6.3除下列業(yè)務外,必須簽訂書面合同,嚴格禁止不簽書面合同就支付預付款:
6.3.1先收錢后發(fā)貨的銷售業(yè)務,但該業(yè)務需經審批權限者簽字審批同意。
6.3.2生產、辦公所需即時、零星采購(5000元人民幣以內)。
6.4書面合同必須加蓋公司合同專用章或公章,禁止合同上加蓋部門印章。
6.5禁止簽訂虛假業(yè)務內容的合同。
7、合同訂立的規(guī)范要求
7.1對外簽訂合同必須是集團公司、子公司的法定代表人,或法定代表人委托的代理人(一般由銷售、供應、基建規(guī)劃部等單位的中層及以上領導,或業(yè)務員作為代理人),委托代理人在授權范圍內行使對外簽約權。無權或超越權限對外簽訂合同,作為違紀行為處理;造成集團公司損失的,追究責任人經濟責任,嚴重的追究法律責任。
7.2在對外經濟合同簽訂前,經辦人必須認真了解、審查對方當事人的情況,包括:對方當事人的主體資格、經營范圍、履約能力以及資信情況、對方簽約人的簽約權限等。
7.3合同文本必須參照法律事務部制作的各類合同的范本起草。合同內容由雙方約定,條款必須包括:合同雙方的名稱(或姓名)和住所;標的;數量;質量、驗收標準、計量單位、付款方式;價款或報酬;履行期限、地點和方式;違約責任;解決爭議的方法。如對合同范本更改的內容、補充協(xié)議的內容涉及集團公司責任承擔等法律風險的,須由法律事務部審核確認后執(zhí)行。
7.4集團公司及所屬各單位的合同必須按順序編號,防止漏失。
7.5合同及其有關的書面材料,應當語言規(guī)范,字跡(符號)清晰,條款完整,內容具體,用語準確、無歧義。
7.6訂立依法可以設定擔?；蛘邔Ψ疆斒氯说穆募s能力沒有把握的合同,必須要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。
7.7對方當事人提供的保證人,必須是法律許可的具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務能力須參照本制度的規(guī)定進行審查。
8、合同訂立前的審核、審批
8.1按照合同金額大小,集團公司合同分為10萬元以下合同、10萬元以上合同兩類。
8.2合同金額10萬元以下(國內
銷售合同金額50萬以下)合同的審批流程如下:
填寫合同
審批單
領導審批
審批
起草合同
8.3合同金額10萬元以上(國內銷售合同金額50萬以上)合同審批流程如下:
起草合同
填寫合同
審批單
法務審核
領導審批
10萬元以上合同如果使用集團合同文本簽訂且對其內容未進行刪改的,也可不經法務審核直接送領導審批。
8.4法律事務部主要對合同以下內容進行審核:
1)合同條款的完備性、準確性;
2)合同文本的標準化、違約條款及訴訟條款;
3)其它存在法律風險的條款。
為了確保合同的審核質量,業(yè)務員應當在正式簽約前報法務審核,不得將已蓋有對方印章的合同報審核。
8.5業(yè)務部門認為合同不能按照法務審核意見修改的,由業(yè)務部門負責人或分管領導根據業(yè)務實際需要決定是否采納法務意見進行修改。
9、合同簽署、用印及歸檔
9.1合同代理人必須在合同尾部“委托代理人”處簽字。非經分管領導批準,業(yè)務員不得攜帶空白蓋章合同書或公章(合同專用章)外出簽訂合同。
9.2合同憑審批后的合同審批單申請用印。
9.3合同簽訂后,我方必須至少持有1份合同原件。通過傳真簽訂的合同,原則上要求對方將合同原件郵寄給我方。年度合同必須用書面形式簽訂,嚴禁使用傳真、電子郵件等形式簽訂。
9.4業(yè)務部門應確定一名專職或兼職合同管理員,負責合同的整理歸檔。合同管理員須收集和歸檔各種有關的合同資料,包括但不限于如下資料:
1)合同正副文本及附件;
2)合同文本的簽收記錄;
3)對方的名片、廠家介紹、產品介紹等資料、各類廣告、宣傳資料、各類通訊工具號碼等;
4)與合同有關的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應作為履約證據留存。
5)合同履約情況,除妥善保存有關收付憑證外,還要做好履約記錄。
6)對方當事人提供的未經我方合同承辦人見證而復制的或未與原件核對無異的復印資料。
7)變更、解除合同的協(xié)議(包括文書、函電)等,均應及時建檔,妥善保管。
10、合同的履行與變更
10.1合同付款依據必須具備品質確認,數量準確,付款憑證合法,驗收通過,使用單位無異證明。
10.2嚴格執(zhí)行集團公司有關設備驗收、入庫驗收、內部項目驗收等制度及合同規(guī)定,做好有關驗收工作,無論是貨物貿易、服務、咨詢,還是工程竣工等均應嚴格驗收手續(xù),同時以書面形式保留驗收資料。
10.3合同執(zhí)行中,對方當事人作為款、物接收人而要求變更接收人時,必須有書面變更協(xié)議(或當事人出具有效的法律文件)。嚴禁未取得對方當事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發(fā)貨或付款。
10.4我方遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時,應當及時收集有關證據,并立即以書面形式通知對方當事人,同時積極采取補救措施,減少損失。
10.5合同過程中,我方發(fā)現對方當事人不履行或不完全履行合同時,合同經辦人(包括有關技術部門)應當催促對方當事人采取有效補救措施,收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據并及時向領導報告。
10.6我方因故變更或解除合同,應當及時以書面形式通知對方當事人,說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復的期限,盡快與對方當事人達成變更或解除合同的協(xié)議。
10.7合同履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛,以按合同約定、法律法規(guī)的有關規(guī)定,遵從先協(xié)商,后訴訟的程序予以處理。
11、附錄
11.1合同文本審批權限表
第5篇 某集團公司設備設施安全管理制度
1范圍
本制度規(guī)定了公司所有設備運行中的各項管理制度,提出了設備操作、檢修、維護保養(yǎng)等各方面的管理要求,適用于公司各部門。
2職責
各部門必須嚴格遵照此管理制度進行實施和管理,公司設備動力部負責對各部門的設備管理工作實施監(jiān)督和考核。
3條款
3.1 總則
3.1.1 為加強公司設備管理,提高設備管理水平,使公司設備安全、長期穩(wěn)定的運行,為實現公司生產經營目標提供可靠設備保障,對設備從規(guī)劃、設計、制造、采購、安裝、使用、維護、修理、改造、更新直至報廢的整個壽命周期進行全過程的管理。特制定本管理制度。
3.1.2 本制度適用于公司的設備管理;設備包括機械、電氣、儀表、計量、消防、環(huán)保、給排水、通訊、交通、工程機械等專業(yè)。
3.1.3 為保證本制度實施,貫徹公司設備管理精神,公司設立設備管理委員會(簡稱設管委)。設管委主任由公司總經理擔任;副主任由分管設備的副總經理擔任;委員會成員由公司其他副總經理和選礦廠、采礦廠、機修廠、尾礦回收部、設備動力部、財務部、紀檢監(jiān)察部、總工辦、生產安全部、供應部、勞動人事部、質計部的主任(部長)或者主管設備副主任擔任(每個單位一名委員);設管委下設設備動力部,代表公司全面負責設備管理具體工作;設管委委員負責領導本部門的設備管理工作。
3.1.4 設備管理委員會各崗位職責;
3.1.4.1 設管委主任職責:
a)對公司設備管理工作負全面領導責任,負責貫徹執(zhí)行國家和上級有關設備管理的方針、政策、法規(guī)和有關規(guī)定,對公司設備管理的重要方針、目標及重大問題組織研究并作出決策;
b)負責制定(或委派制定)、審核公司設備的中長期發(fā)展規(guī)劃;
c)審核和批準公司的設備管理制度并監(jiān)督實施。
3.1.4.2 設管委副主任職責:
a)執(zhí)行落實國家和上級關于設備管理的方針、政策和有關規(guī)定,組織制定本公司年度設備管理的方針目標,根據公司實際,健全和修訂設備管理的規(guī)章制度和管理辦法;
b)領導公司設備系統(tǒng)的工作,布置、檢查和協(xié)調有關設備管理方面的工作,保證公司年度設備管理方針、目標的推進和落實;
c)審批設備年度檢修計劃、備件計劃和更新改造計劃,并負責審批設備的購置、調撥和報廢的申請報告等;
d)組織對重大設備事故的搶修工作,主持事故調查分析會;
e)組織公司重大項目中設備投資的可行性分析論證;
f)組織開展設備管理的技術培訓,學習推廣國內外先進的設備管理和維修技術;
g)組織總結公司設備管理的成 績與不足,開展公司設備管理評優(yōu)競賽活動。
3.1.4.3 設備動力部是公司設備綜合管理的職能機構,其主要職責是:
a)認真貫徹執(zhí)行國家和上級關于設備管理工作的方針、政策、條例和規(guī)定,按照本《制度》的規(guī)定的要求,負責全公司設備管理日常業(yè)務工作,重點抓好設備管理中“管好”、“用好”、“修好”的三項重要管理工作;
b)制定和不斷完善公司設備管理規(guī)章制度,管理辦法,全面做好設備管理的基礎工作;
c)編制公司設備年度檢修計劃、備件計劃和更新改造計劃,負責設備檢修和自加工配件質量的檢定驗收工作;
d)參與新建項目或技術改造項目中有關設備經濟技術方面的可行性研究,配合提供有關技術檔案和資料;
e)負責設備固定資產管理、前期管理、設備使用與維護管理、設備潤滑管理、設備點檢管理、設備技術狀態(tài)維護管理、設備計劃預修管理、設備大修管理、設備事故管理、備品備件管理、鍋爐、壓力容器、機動車車輛、起重機械等特種設備的管理,設備修舊利廢和質量、技術管理等工作;
f)經常深入基層生產單位,指導和協(xié)助解決重要技術業(yè)務難題,檢查各單位設備管理的各種規(guī)章制度、規(guī)程的執(zhí)行落實情況;
g)負責組織對設備事故的調查、分析,并提出處理意見;
h)配合勞動人事部進行設備操作、檢修和管理人員的技術業(yè)務培訓,不斷提高人員素質;
i)積極了解、學習、掌握和使用新技術、新設備、新材料和新工藝,不斷提高裝備水平;
j)完成其他應由設備動力部負責完成的工作。
3.1.4.4 財務部設備管理職責:
a)在設管委領導下,負責或參加有關設備管理工作;
b)協(xié)同有關部門參加設備前期管理工作,主要有設備規(guī)劃方案調研、制定、論證和決策、設備投資計劃的編制、費用預算、設備采購定貨、合同管理、設備到貨驗收、設備投資效果經濟、財務分析等工作,負責設備貨款及運雜費款的審查與支付;
c)參加設備安裝工程招標、施工合同簽定、工程驗收、負責工程進度款和工程結算款的審查與支付;
d)在設備投入使用初期,負責公司設備固定資產臺賬的建立工作,設備折舊費用折舊方法,大修理改造更新費用預算、設備備品備件計劃費用的審查與支付,設備租賃費用的預算與審查,參加設備事故調查處理工作;
e)參加公司設備管理有關會議,執(zhí)行公司設備管理委員會決定。
3.1.4.5 生產安全部設備管理工作職責:
a)在設管委領導下,負責和參加公司有關設備管理工作;
b)負責全公司主要生產設備的安全管理工作,協(xié)同生產和設備管理部門做好全公司的特種設備安全使用許可證驗收工作;
c)根據公司生產目標及工藝要求及時提出為提高生產效率和安全生產水平的設備維修、改造、更新的建議。提出生產設備運行存在的問題與安全隱患,并督促生產單位及時處理和解決。
3.1.4.6 廠(礦)、隊、班組的設備管理制度:
a)廠(礦)主任對本單位的設備管理負全面領導責任,嚴格執(zhí)行本《制度》的規(guī)定和要求,組織研究本單位設備管理的重要問題,并作出決策。正確處理、協(xié)調好生產與設備管理的關系,堅決防止和克服重生產、輕維修,重使用、輕管理等拼設備的不正確觀念和行為,不斷提高本單位設備管理的水平;
b)廠(礦)分管設備的副主任,在主任的領導下,具體組織領導本單位設備管理的日常工作,技術業(yè)務上同時接受設備動力部的領導,依照《制度》的規(guī)定和要求,組織制定具體的實施辦法和措施,確保本《制度》和公司年度設備管理方針、目標在本單位得到落實。其主要職責:
①按照本《制度》的規(guī)定的要求,組織制定本單位設備管理具體的實施細則;
②負責本單位設備管理日常業(yè)務工作,根據設備技術狀況,及時組織進行設備的維護和檢修;
③定期開展本單位操作人員和維修人員的“三好”、“四會”活動,做好檢查評比工作;
④制止設備違章操作和違章指揮,保證設備安全運行,防止設備及人身事故的發(fā)生,組織事故分析處理工作;
⑤針對本單位設備特點,經常組織開展行之有效的崗位練兵活動,不斷提高操作人員和維修人員的技術水平;
⑥嚴格定人定機制度和持證上崗制度,杜絕不正確使用設備的現象;
c)廠(礦)應配備專職設備管理員,設備管理員的主要職責是協(xié)助分管設備的副主任做好設備管理的日常工作;
d)凡有使用設備的隊級單位,隊長應對本單位的設備管理工作負責;
e)廠(礦)應積極參加公司組織的各項設備管理工作競賽、檢查、評比活動,組織本廠(礦)設備管理與操作人員的理論與實際操作學習培訓工作,提高設備管理、使用、維修工作水平,做好本廠(礦)設備技術狀況管理工作,提高設備的完好率和出勤率,為完成本廠(礦)的生產目標提供設備保障;
f)班組設備管理職責:
認真貫徹執(zhí)行上級有關設備管理的制度,認真、及時、準確地填寫好各種設備原始記錄,發(fā)現設備出現的問題處理和解決,如不能處理應先采取應急措施,然后立即向上級部門報告,以防止事故的繼續(xù)發(fā)生,造成更大的損失;
g)按照公司新模式辦企業(yè)原則,提倡“一專多能”逐步實現“運行合一”,實行班長(機臺長)負責制。
第6篇 集團公司印章管理制度
建設集團公司印章管理制度
1 .印章的刻制、改刻與廢止
( l )公司印章的刻制、改刻與廢止議案由總經理提出,董事會審批。其他單位或人員未經批準嚴禁私自刻制印章;
( 2 )集團公司成立的二級公司單位及部門,其正式印章由總公司頒發(fā)或經總公司總經理批準持總公司證明制作。制作單位內部印章,必須持集團公司證明,到公安部門指定的刻字單位制作。由集團公司辦公室備案;
( 3 )廢止的印章應交由辦公室保存,保存期限一般為3 年;
( 4 )公司的印章在遇到散失、損毀或被盜時,相關責任人應迅速向總經理提交說明原因的報告書,由總經理根據具體情況做出處理決定。
2 .用印手續(xù)
印章的使用依照以下的手續(xù)進行:
使用印章時應先填寫'公司印章申請單'(以下簡稱申請單),寫明申請事項,征得部門經理審核,主管副總經理或總經理審批同意后,連同需蓋章文件一并交印章管理員。
3 .印章保管
( l )集團公司辦公室對所有印章應建立臺賬并逐一登記。根據印章類別由總經理指定保管部門,保管部門應指定專人負責保管;
( 2 )印章保管單位設有印章使用登記簿,對每次的印章使用進行記錄,包括使用日期、使用人、用途、使用審批人等;
〔 3 )公司印章保管必須嚴格按規(guī)定辦理,印章和簽名章必須妥善保管,用時取出,用畢存放于安全柜內加鎖;
( 4 )公司印章原則上只能由印章保管員保管使用,未經總經理批準,不得攜帶印章外出,特殊情況必須經總經理批準,由印章保管員帶章跟隨;
( 5 )公司需要蓋印的文件、材料等,總經理或分管領導批準后,方可蓋印;未經總經理或分管領導批準,任何人不得私自動用公司印章。對于非法用印者視情節(jié)輕重和造成損失的程度,按公司規(guī)定子以處罰;
( 6 )保管人員對保管的印章應經常清洗,保持印章清晰;
' 7 )管理印章人員應嚴格遵守保密制度;
( 8 )印章保管人要堅持原則,認真負責,嚴格按規(guī)定辦事,確保用印準確;
( 9 )凡以公司名義發(fā)文,需按公司公文處理辦法手續(xù)完備方可用章;
( 10 )各種證明材料用公司印章時,需由主管部門負責人先審批并由主管領導簽字后方可加蓋印章;
( 11 )任何情況下不得開具空白介紹信或在空白紙仁蓋章;
( 12 )各類統(tǒng)計報表(含各種申請表)須逐步填寫清楚,經主管領導審批簽字后方可加蓋印章,空白表格一律不得先蓋章后填寫;
( 13 )重要用章需登記備案,詳細登記用章時間,批準人及承辦人。
4 .所屬分公司印章管理與使用參照上述制度執(zhí)行。
第7篇 集團公司勞動合同管理制度
企業(yè)(集團公司)勞動合同管理制度
一、總則
第一條為了保護公司與員工雙方的合法權益,規(guī)范公司的合同管理,依據《中華人民共和國勞動法》和其他相關法律、法規(guī),并結合本公司實際,特制訂本制度。
第二條本制度適用于集團公司及所屬分(子)公司、部門在職員工的勞動合同管理。
第三條勞動合同是勞動者與公司確立勞動關系、明確雙方權利和義務的協(xié)議。凡進入本公司工作的勞動者必須以書面形式與公司簽訂勞動合同。以下所稱勞動合同包括勞動合同及其附件。
二、勞動合同簽訂
第四條根據勞動者在公司的崗位以及職務的不同,本公司合同分為以下兩種:
(一)高層人員勞動合同:適用于由集團公司直接聘用的工程技術類、管理類以及營銷類高層職位或關鍵崗位人員(一般為年薪10萬以上的人員)。
(二)一般人員勞動合同:適用于由集團公司引進的一般工程技術人員、管理人員及營銷人員等。
第五條集團公司人力資源中心負責組織起草公司《勞動合同》,并送交行政部法務室審核;《勞動合同》必須經集團公司分管人力資源的總裁助理審批后方可印制。
第六條擬錄用的勞動者,公司法定代表人或其委托代理人與其簽訂《勞動合同》。法定代表人委托其代理人與勞動者簽訂《勞動合同》的,應出具書面形式的授權委托書。本集團公司勞動合同簽訂統(tǒng)一由人力資源中心辦理。
第七條根據公司實際,勞動者可與公司簽訂以下固定期限的《勞動合同》:
(一)基層工作人員應與公司簽訂一年期限勞動合同,其中有高中或高中同等學歷(含)以上學歷的,可簽二年或三年期限勞動合同。
(二)應屆大學畢業(yè)生(含研究生)、科級(含)以上級別管理人員、一般技術人員、關鍵崗位操作工、業(yè)務人員、其他需要特殊培訓的人員、供應人員等與公司簽訂勞動合同不得低于三年。
(三)總經理級(含)以上管理人員、具有高級職稱的人員和掌握關鍵技術或關鍵施工技術的人員必須簽五年以上十年以下期限合同。
第八條以下人員經過總裁批準可簽訂無固定期限勞動合同,并享受相應的福利待遇:
(一)在公司累計工作年限滿十年以上的。
(二)經總裁辦公會特批的其他人員。
第九條試用期約定
試用期是用人單位和員工為相互了解、選擇而約定的不超過六個月的考察期。新進公司的員工都應該給予約定。新進員工的試用期根據勞動合同期限的不同而不同,一般為1-3個月,其中五年以上十年以下期限合同的試用期為6個月,試用期的約定含在勞動合同規(guī)定的期限內。
第十條特殊約定
(一)《補充協(xié)議》作為《勞動合同》的一部分,勞動者可以與公司協(xié)商簽訂。
(二)公司如有對勞動者出資培訓或給予其他特別福利的,可以在《勞動合同》或有關協(xié)議中約定雙方的權利和義務。
第十一條簽訂《勞動合同》前,公司應提醒勞動者認真閱讀合同內容,并就勞動者提出的有關合同內容的疑問做出解釋。勞動者對合同規(guī)定的內容表示理解并接受后,方可與其簽訂勞動合同。
第十二條所有勞動者都必須簽訂勞動合同,且必須親自、自主簽訂;勞動者簽訂合同時必須簽署真實姓名,不得出現簽名不真實的情況。
三、勞動合同的變更、解除及終止
第十三條經雙方協(xié)調一致,可以就合同內容相關條款進行書面形式的變更。
第十四條勞動合同的解除嚴格按照國家《勞動法》及相關法律、法規(guī)及公司制定的規(guī)章制度、《勞動合同》的約定事項執(zhí)行。
第十五條勞動合同在合同期內因故不能繼續(xù)履行,經雙方協(xié)商一致達成解除協(xié)議的,可以解除勞動合同。
第十六條員工在合同期內因故不能或不愿繼續(xù)履行,單方提出解除勞動合同的,應提前30天遞交解除勞動合同的書面申請,交本部門(公司)負責人簽署意見,并在人力資源中心辦理解除勞動合同手續(xù)。在申請獲批準之前,員工不得擅離崗位,否則按曠工同等處理。
第十七條公司在合同期內因故不能或不愿繼續(xù)與某員工合作,單方提出解除勞動合同的,應提前30天書面告知當事人。
第十八條員工因違反公司規(guī)章制度規(guī)定被辭退或開除的,屬于合同終止條件的出現,公司不需要提前30天通知員工。
第十九條勞動合同期滿或者員工與公司約定的勞動終止條件出現,勞動合同即行終止。
四、勞動合同的續(xù)簽
第二十條合同期限屆滿,員工符合下列條件之一,可以申請續(xù)簽勞動合同
(一)原合同期內表現良好,未受到任何行政處分的。
(二)原合同期內受過行政處分已撤消的,且表現良好的。
(三)原合同期內受過行政處分還未撤銷但對公司有過突出貢獻的。
(四)其他經總裁辦公會特批的。
第二十一條續(xù)簽勞動合同的年限與原合同的年限可以累計。
第二十二條符合續(xù)簽合同條件并愿意續(xù)簽的員工應在合同屆滿之日前30日向人力資源中心提出書面申請,人力資源中心連同員工所在部門負責人共同商定做出是否續(xù)簽的決定,并通知員工本人。
第二十三條符合續(xù)簽條件的員工,在接到續(xù)簽通知后一個月內續(xù)簽勞動合同,逾期未簽者視為自動放棄續(xù)簽勞動合同。
第二十四條符合續(xù)簽合同條件的員工若本人不愿續(xù)簽,原則上須于一月內辦理離職手續(xù)。但因工作需要,暫不能離開工作崗位的,可由員工所在部門提出留崗申請,留崗期限最長不得超過3個月,留崗期間待遇可由該員工所在部門制定對其的臨時待遇,但不得超過原待遇,并報人力資源中心備案。
五、履行勞動合同的責任
第二十五條合同上應明確規(guī)定違約責任,勞動合同經協(xié)商后達成解除協(xié)議的,雙方應根據協(xié)議承擔相應的責任。
第二十六條合同期限內員工認為公司違反勞動合同約定事項,可用書面形式向人力資源中心提出異議,經查屬實公司賠償因此給員工造成的損失。
六、勞動合同書的日常管理
第二十七條勞動合同的簽訂、變更、終止、解除及日常管理等工作,由人力資源中心或員工所在公司人事部負責進行。合同管理必須建立管理臺帳,否則扣除勞動合同管理人員績效獎金50元/次。
第二十八條未按國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度簽訂勞動合同致使勞動合同無效的,扣除責任人績效獎金50元/份;對于給公司造成損失的,需承擔相應的賠償責任。
第8篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度1
第一章 總 則
第1條 根據《中華人民共和國安全生產法》《中華人民共和國職業(yè)病防治法》和《危險化學品安全管理條理》等有關安全生產的法律,法規(guī),規(guī)定和標準,為保證職工在生產過程中的安全與健康,保護國家財產安全,促進集團公司的發(fā)展,特制訂本制度.
第2條 凡集團公司所屬各公司,研究院,所,生產,銷售企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))均應嚴格遵守本制度.
第3條 各專業(yè)公司和企業(yè)必須建立安全生產委員會和設置安全生產專職管理機構,在企業(yè)內部形成健全的安全生產管理網絡,并安排足夠的專業(yè)技術人員參與安全生產管理工作.
第4條 企業(yè)應認真貫徹'安全第一,預防為主'的方針,努力創(chuàng)造安全衛(wèi)生的勞動條件,為職工提供符合國家規(guī)定的必要的勞動防護用品,實現安全,文明生產.
第5條 企業(yè)要采取一切可能的措施,落實安全責任,加強安全管理和安全教育;企業(yè)應當通過質量,環(huán)保,職業(yè)安全健康管理體系的認證,逐步將安全管理體系化,并建立安全生產的長效機制;按照國家規(guī)定的安全生產投入要求,盡可能采用有效的安全技術和科技成果,積極預防事故的發(fā)生.
第6條 企業(yè)除貫徹,執(zhí)行本制度外,還必須同時嚴格執(zhí)行國家有關部門及所在地方政府有關職業(yè)安全衛(wèi)生的法律,法規(guī),規(guī)定和標準.
第二章 安全生產職責
第一節(jié) 基本原則
第7條 企業(yè)安全生產工作實行各級領導人員負責制.
第8條 企業(yè)的各級領導人員和職能部門,應在各自的工作范圍內,對實現安全生產和文明生產認真履行職責.
第9條 各級領導人員缺額或外出期間,由代理者履行其安全生產職責.
第10條 安全生產人人有責,企業(yè)的每個職工必須認真履行各自崗位的安全職責,做到恪盡職守,各負其責.
第二節(jié) 各級人員安全生產職責
第11條 經理( 院長,廠長)的安全生產職責
(一)經理(院長,廠長)是企業(yè)安全生產第一責任人,對本企業(yè)安全生產工作負全面責任,必須嚴格執(zhí)行國家和上級有關安全生產的法律,法規(guī),規(guī)定和標準.
(二)要重視職工的勞動條件和企業(yè)的安全,工業(yè)衛(wèi)生狀況,重視改善職工勞動條件和女工的勞動保護工作.
(三)批準,發(fā)布本企業(yè)的各項安全管理制度,安全技術規(guī)程,崗位操作法,安全技術措施計劃和長遠規(guī)劃,保證安全生產條件的資金投入.
(四)建立并落實本企業(yè)的各級安全生產責任制.
(五)經常深入現場了解安全生產情況,研究,審定重大災害事故的預防措施和處理預案,并組織演練.推廣先進的安全技術和管理方法.主持召開安委會會議,研究解決安全生產中的重大問題.
(六)建立健全安全管理組織和機構,形成本單位的安全管理網絡,根據實際情況,配備,充實安全專業(yè)人員.提高安全管理水平,穩(wěn)定安全專業(yè)隊伍.
(七)堅持安全生產工作兩定期制度,即組織領導班子定期分析安全形勢,定期組織開展安全生產檢查.
(八)接受政府安全生產監(jiān)督管理部門的培訓和考核,組織開展員工的安全生產業(yè)務培訓與考核工作.
(九)堅持'五同時'原則,即:在計劃,布置,檢查,總結,評比生產時,同時安排計劃,布置,檢查,總結,評比安全工作.
(十)堅持按'四不放過'原則處理事故,并按規(guī)定的時限及時,如實上報.
(十一)企業(yè)內實行的各種承包,委托經營,設立的控股公司,以及與外單位簽訂的各項承包,委托經營等合同中,都必須有安全技術指標,安全管理要求和安全生產職責等內容的條款,并認真進行檢查.
(十二)副經理(副院長,副廠長)在職責分工的范圍內對安全生產工作負責.
黨委書記安全生產職責
(一)對公司(院,廠)貫徹執(zhí)行黨和國家安全生產方針,政策進行監(jiān)督,起到保證作用.
(二)協(xié)助行政搞好安全生產方針,政策,法令,制度等的宣傳教育,提高干部職工的安全意識.
(三)發(fā)揮各級黨組織在安全生產中的監(jiān)督保證作用,帶領職工遵章守紀,做到安全生產.
(四)協(xié)助行政檢查并考核安全生產責任制落實情況.
(五)帶領工會,共青團組織共同支持生產經營系統(tǒng)做好安全生產工作,開展群眾性的安全生產競賽活動;組織監(jiān)察部門參加重大安全事故調查,參與對安全事故的責任人的處理.
第13條 工會主席安全生產職責
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關安全生產和勞動保護工作的法律,法規(guī),規(guī)定和標準,充分發(fā)揮群眾在安全生產中的監(jiān)督作用.
(二)督促并協(xié)助行政開展安全衛(wèi)生宣傳教育和培訓,對安全衛(wèi)生工作提出意見和建議.
(三)關心勞動條件的改善,保護女工健康,定期研究勞動保護工作.對違反法律,法規(guī),侵犯職工合法權益的行為,有權要求糾正.及時制止行政指揮中的違章行為,支持職工的合理要求.
(四)組織好工會系統(tǒng)安全生產活動,監(jiān)督公共文化娛樂場所的消防管理工作.把企業(yè)安全生產的狀況列入職代會議事日程.
(五)開展勞動競賽活動,及時總結和推廣安全衛(wèi)生方面的先進典型,獎勵先進.
(六)參加重大事故的調查處理.
第14條 總工程師和技術部門負責人(
第9篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度3
第五章 工藝安全操作管理制度
第一節(jié) 運 行
第62條 工藝操作必須嚴格執(zhí)行生產工藝規(guī)程,安全技術規(guī)程,崗位操作法.
第63條 改變或修正工藝技術指標,必須由工藝管理部門以書面方式下達,操作者必須遵守工藝紀律,不得擅自改變工藝指標.
第64條 操作者必須認真填寫運行記錄.
第65條 安全附件和聯鎖不得隨意拆棄和解除,聲,光報警等信號不能隨意切斷.
第66條 在現場檢查時,不準踩踏管道,閥門,電線,電纜架及各種儀表管線等設施,去危險部位檢查,必須有人監(jiān)護.
第67條 嚴格安全紀律,禁止無關人員進入操作崗位和動用生產設備,設施和工具.
第68條 正確判斷和處理異常情況,緊急情況下,可以先處理后報告(包括停止一切檢修作業(yè),通知無關人員撤離現場等).
第69條 當工藝過程或機電設備處在異常狀態(tài)時,不準進行交接班,必須待接班者清楚了解異常狀態(tài)后方可交接班.
第二節(jié) 開 車
第70條 正常開車執(zhí)行崗位操作法.較大系統(tǒng)開車必須編制開車方案.開車前,檢查并確認水,電,汽(氣)符合開車要求,各種原料,材料,輔助材料的供應齊備,合格后,按規(guī)定辦理開車操作票.投料前必須進行分析驗證.
第71條 檢查閥門開閉狀態(tài)及盲板抽堵情況,保證裝置流程暢通,各種機電設備及電氣儀表等均應處在完好狀態(tài).
第72條 保溫,保壓及清洗的設備要符合開車要求,必要時應重新置換,清洗和分析,使之合格.
第73條 確保安全,消防設施完好,通訊聯絡暢通,并通知消防,氣防及醫(yī)療衛(wèi)生部門,做好應急準備.危險性較大的生產裝置開車,相關部門人員到場.消防車,救護車處于備防狀態(tài).
第74條 必要時停止一切檢修作業(yè),無關人員不準進入開車現場.
第75條 開車過程中要加強有關崗位之間的聯絡,嚴格按開車方案中的步驟進行,嚴格遵守升降溫,升降壓和加減負荷的幅度(速率)要求.
第76條 開車過程中要嚴密注意工藝變化和設備運行的情況,加強與有關崗位和部門的聯系,發(fā)現異?，F象應及時處理,情況緊急時應中止開車,嚴禁強行開車.
第三節(jié) 停 車
第77條 必須編制停車方案.正常停車必須按停車方案的步驟進行,用于緊急處理的自動停車聯鎖裝置,不應用于正常停車.緊急停車時應當加強與有關崗位和部門的聯系.
第78條 系統(tǒng)降壓,降溫必須按要求的幅度(速率)并按先高壓后低壓的順序進行.凡需保壓,保溫的設備(容器)等,停車后要按時記錄壓力,溫度的變化.
第79條 大型傳動設備的停車,必須先停主機,后停輔機.
第80條 設備(容器)卸壓時,要注意易燃,易爆,易中毒等化學危險物品的排放和散發(fā),防止造成事故.
第81條 冬季停車后,要采取防凍保溫措施,注意低位,死角及水,蒸汽,管線,閥門,疏水器和保溫伴管的情況,防止凍壞設備.
第四節(jié) 緊急情況處理
第82條 發(fā)現或發(fā)生緊急情況,必須在保證人員自身安全的情況下作出妥善處理,同時立即向有關方面報告.必要時,先處理后報告.
第83條 工藝及機電設備等發(fā)生異常情況時,應迅速采取措施,并通知有關崗位協(xié)調處理,必要時,按步驟緊急停車.
第84條 發(fā)生停電,停水,停氣(汽)時必須采取措施,防止系統(tǒng)超溫,超壓,跑料及機電設備的損壞.
第85條 發(fā)生爆炸,著火,大量泄漏等事故時,應首先切斷氣(物料)源,同時盡速通知相關崗位采取措施并立即向上級報告.
第六章 防火防爆與消防安全管理制度
第一節(jié) 生產裝置
第86條根據生產,使用化學物品的火災和爆炸危險性等級分類要求,廠房布置,建筑結構,電氣設備的選用,安裝及有關的安全設施,必須符合《建筑設計防火規(guī)范》, 《建筑物防雷設計規(guī)范》,《中華人民共和國爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》以及《石油化工企業(yè)設計防火規(guī)定》等規(guī)范,規(guī)程的有關要求.
第87條 在工藝裝置上有可能引起火災,爆炸的部位,應設置超溫,超壓等檢測儀表,報警(聲,光)和安全聯鎖等裝置.
第88條 在有可燃氣體(蒸汽)可能泄漏擴散處,應設置可燃氣體濃度檢測,報警器,其報警信號值應定在該氣體爆炸下限的20%以下,如與安全聯鎖配合,其聯鎖動作應是在該氣體爆炸下限的50%以下.
第89條 所有自動控制系統(tǒng),應同時并行設置手動控制系統(tǒng).
第90條 所有與易燃,易爆裝置連通的惰性氣體,助燃氣體的輸送管道,均應設置防止易燃,易爆物質竄入的設施,但不準單獨采用單向閥.
第91條 因反應物料爆聚,分解造成超溫,超壓,可能引起火災,爆炸危險的設備,應設置自動和手動緊急泄壓排放處理裝置.
第92條 應在可燃氣體(蒸汽)的放空管出口處設置阻火器,在便于操作的地方設置截止閥,以便在放空管出口處著火時,切斷氣源滅火.放空管最低處應裝設滅火管接頭.
第93條 輸送易燃物料時,應根據管徑和介質的電阻率,控制適當的流速,盡可能避免產生靜電.設備,管道等防靜電措施,應按《化工企業(yè)靜電接地設計技術規(guī)定》規(guī)定執(zhí)行.
第10篇 集團分公司財務管理制度
建設集團分公司財務管理制度
為規(guī)范項目管理分公司的財務會計管理工作,特制定本制度。
1、第七分公司的財務管理,遵循集團公司《項目管理辦法》中的項目財務管理條款。
2、各項目的資金使用、費用報銷,由經理審批,未經經理審批的經濟業(yè)務,財務部門不予辦理資金的劃撥與費用的報銷。
3、嚴禁項目開立銀行帳戶,(外地項目特需)需經分公司領導同意,報公司批準,方準開出。
4、各項目向建設單位收取的工程款,必須先匯入分公司的銀行帳戶,項目不得直接向建設單位收款,一經查實,嚴肅處理。
5、嚴格執(zhí)行項目資金的?？顚Ｓ?原則上不容許超支,如有特殊情況,需經分公司經理批準,以貸款的形式向分公司借支,月利率按集團公司內部銀行、借貸款利率計算。
6、各項目必須建立'項目核算員'制度,確定專門的項目核算員,或指定專人兼職,項目核算員的主要工作:建帳,核算項目收支,整理保管原始憑證等等,杭州以外地區(qū)的,還負責項目當地稅種的解交,清交。
7、各項目必須建立帳冊,進行項目的收支核算,及時與分公司財務科進行項目收入,成本費用的核對,以利雙方的互相確認。
8、各項目的帳冊、憑證,等項目完成后,必須全部交分公司存檔,以便日后的財務、稅務檢查。
9、各個項目必須及時辦理領用支票的銷帳工作,最高預領支票為五張,最長銷帳日期為十天,違反規(guī)定的予以停領支票處理。
10、各項目必須妥善保管好建筑業(yè)發(fā)票與收據,及時收回工程價款,以利財務發(fā)票銷帳,對過長時間不能收回工程款的發(fā)票,應交回財務,予以銷帳,對遺失的發(fā)票,按稅務規(guī)定的程序進行處理和處罰。
11、各項目在支付人工、材料等款項時,必須取得合法、有效、符合現行稅務規(guī)定的發(fā)票等原始單據,不能以白條、收據代替發(fā)票,不能使用假發(fā)票。
12、項目承包人墊資的項目、項目承包人應將墊資現金交入分公司,由分公司按人工、材料逐筆付出,項目完成清算時憑當時的銀行現金交納單,退回現金。
13、各項目應嚴格控制現金的使用,現金的提取要符合人民銀行的現金管理規(guī)定,用于支付職工工資、個人勞務報酬,各種獎金、勞保福利、差旅費、另星支出及人民銀行規(guī)定的其它支出,不能另作應用。
14、各項目應嚴格遵守國家稅務的各項規(guī)定,遵守當時、當地稅務局、所的規(guī)定、要求,按照當時、當地的稅率及時交納稅款,同時按照稅法規(guī)定的要求行事,各項經濟業(yè)務必須取得稅法所規(guī)定的各種有效原始憑證。
15、各項目必須按章納稅,各類稅負,在撥付工程款時予以扣除,杭州地區(qū)的稅款,由分公司統(tǒng)一交納,外地的稅款由各項目負責交納后與分公司結帳。
16、外地的各項目,在取得施工業(yè)務的同時,要及時辦理進入施工所在地的一切稅務手續(xù),(如開具外經證等),收取各類款項的收據、發(fā)票,按稅法的規(guī)定由所在地的稅務機關開具。
17、今后,若發(fā)生稅務的違規(guī)事例,一切責任均由違規(guī)的項目自負,包括經濟損失,責任的追究等。
18、附集團《項目管理辦法》項目財務管理條款。
第11篇 集團建設公司機務管理制度
建設集團公司機務管理制度
為了更好地貫徹,落實上級有關機務管理制度,確保工程質量,加快工程進度,服務于養(yǎng)護工作,提高經濟效益,改善勞動條件,必須實行有計劃、有措施的目標管理方法。使各項工作能得到落實,根據上級有關部門的工作要求,結合我段實際情況,制定本機務管理制度,由機務股實施。希各站、中隊參照執(zhí)行。
一、機具設備的管理
1、根據省局的固定資產管理辦法規(guī)定。機具設備一律建立一機一檔。
2、對新增機具設備進行嚴格驗收和檢查,保證新增機具設備的技術狀況處于良好。做到資料齊全。
3、做好各級列保和大修工作,保證機具設備的技術狀況處于良好,完好率和利用率達到要求。
4、嚴格做好機具設備的更新和報廢工作,根據規(guī)定提取拆舊費和大修理費。
5、機具外借,應辦理好租用手續(xù),領導簽字,后由機務股按有關規(guī)定收取臺班費。
嚴格遵照規(guī)定,操機人員必須做好上崗前的培訓工作,做到按規(guī)范操作,不得無證上崗或駕駛。
二、機具設備的調配和安全工作
1、全段機具由機務股進行統(tǒng)一調配。(已簽定合同的遵照合同)段設立調度員,負責調度工作。
2、駕駛員應服從調度員的指揮,未經調度私自出車者,一切后果自負。按有關規(guī)定追究其責任。
3、全段機駕人員每月18~20日把行車路單以及施工機械使用情況報送股室統(tǒng)計員,做到及時、準確。
4、每位機駕人員每月二十五日要到段部參加安全日活動,互相交流經驗,分析問題,吸取教訓。采取措施,并積極參加每年的行車百日賽,每年進行一次評比,表彰先進。
5、真正的做到'安全第一、預防為主'的方針。發(fā)生事故及時上報,事后要組織駕駛員和有關人員進行分析、討論事故的原因,存在的問題,總結經驗教訓,制定防范措施,做到'三不'放過。
三、機務統(tǒng)計和材料的管理
1、機務統(tǒng)計應認真做好單車核算工作,及時反映情況。及時收集各班組報表,匯總上報市處機務科。并把各種數據填入各種圖表上。
2、材料員要根據制度每月和財務進行核對,做到帳目清楚,帳帳相符;每月和倉管員進行核對,做到帳物相符,按時報送材料收、發(fā)、存的數量明細表。
3、物資入庫,倉管員應做好清點,核對工作,嚴守質量關,不收不合格或質次的物資。
4、倉庫物資應做到堆放整齊。分類存放,做到'四定號''三勤'工作。
5、領發(fā)物資應嚴格辦理出、入庫的手續(xù),嚴禁無單發(fā)料。
6、每年倉庫在十月份做好一起清倉查庫工作,及時提供倉庫積壓或短缺的情況,說明原因以及情況,上報段部處理。
7、采購員應根據機務股編報的計劃(已經領導批準)進行采購,并嚴格遵守采購員的崗位責任制。不得盲目采購。
四、機務管理機構置設備要經過各級經濟技術論證,要慎重造型,凡是單位出資或以單位名義的購置大中型及主要機械設備,必須由段部各級主管領導審批簽署意見后上報市處機務安全科和縣局,做到合理選型,擇優(yōu)造購。
五、在處置資產(包括調撥、轉讓、報損、報廢)時,均應向市處、縣局報告,并履行審批手續(xù),未經批準不得處置。
六、段部在報送公路機械設備報表時,應做到內容完整,數字明確,財務與機務帳帳相符。
七、在機械設備的使用管理過程中,必須貫徹人機固定原則,嚴格實行定人、定機、定操作規(guī)程的'三定'制度,同時及時做好設備的維護保養(yǎng)工作,保證設備完好率。
八、本單位在保證完成本單位正常施工養(yǎng)護工作的前提下,將設備等非經營性資產以出租、聯營、投資等方式轉為經營性資產時,應堅持有償轉讓,使用原則,以達到國有資產保值、增值的目的。但對轉為聯營,投資等轉讓形式進行經營使用的,必須上報上級機關審批同意。
第12篇 重慶四維瓷業(yè)集團股份有限公司薪酬管理制度試行
重慶四維瓷業(yè)(集團)股份有限公司
薪酬管理制度（試行）
□總則
第一條，按照集團公司經營理念和管理模式，遵照國家有關勞動人事管理政策和＜集團公司人力資源管理總規(guī)章＞，為規(guī)范集團公司薪酬管理，制定本制度。
第二條，薪酬管理原則
本公司的薪酬管理制度必須貫徹按勞分配、獎勤罰懶和效率優(yōu)先兼顧公平三大基本原則以及根據激勵、高效、簡單、實用原則，在薪酬分配管理中要綜合考慮社會物價水平、公司支付能力以及員工所在崗位在公司的相對價值、員工貢獻大小等因素。
第三條，薪酬增長機制
1，薪酬總額增長與人工成本控制
工資增長要堅持國家規(guī)定的“兩低于原則”，建立與企業(yè)經濟效益、勞動生產率與勞動力市場相應的工資增長機制。
工資總額的確定要與人工成本的控制緊密相聯，加強以人工成本利潤率、人工成本率和勞動分配率為主要監(jiān)控指標的投入產出效益分析，建立人工成本約束機制，有效控制人工成本增長，使企業(yè)保持較強的競爭力。
2，員工個體增長機制
對員工個人工資增長幅度的確定在根據市場價位和員工個人勞動貢獻、個人能力的以展來確定，對企業(yè)生產經營與發(fā)展急需的高級緊缺人才，市場價位又較高的，增薪幅度要大；對本企業(yè)工資水平高于市場價位的簡單勞動的崗位，增薪幅度要小，甚至不增資。對貢獻大的員工，增薪幅度要大；對貢獻小的員工，不增薪或減薪。
第四條，根據聘任、管理、考評、薪酬分配一體化的原則，集團公司總部各類人員、各事業(yè)部的經理、各分公司、控股子公司的總經理及其他由集團公司直接聘請的員工的薪酬分配統(tǒng)一由集團公司人力資源部管理，并實行統(tǒng)一的崗位績效等級工資制度。
第五條，各控股子公司、事業(yè)部聘任的員工的薪酬分配辦法由聘任單位在集團公司公司人力資源部的指導下，根據本制度與本單位的工作實際需要，自行制定，但需報請集團公司人力資源部批準。
第六條，薪酬總額管理與控制
集團公司年度薪酬總額計劃由集團公司人力資源部根據集團公司主要經濟指標完成情況，實施總量控制與管理。
集團公司總部與各分公司、各事業(yè)部的薪酬總額均要嚴格執(zhí)行集團公司年度分解計劃。
集團公司人力資源部負責各分公司、各事業(yè)部的薪酬總額的控制與管理。
第七條，薪酬類別（見下表）
□年薪制
第一條適用范圍：
1. 集團公司董事長、總經理、副總經理；
2. 下屬法人企業(yè)總經理；
3. 董事與部門經理是否適用，由董事會決定。
第二條工資模式
集團公司經營者與其業(yè)績掛鉤，其工資與年經營利潤成正比。
年薪=基薪＋風險收入
1，基薪（其標準參照崗位績效工資）按月預發(fā)，根據年基薪額的1/12支付；
2，風險收入，在集團公司財務年度經營報表經審計與個人績效經考評后核算計發(fā)。
第三條，實行年薪制員工須支付抵押金，若經營業(yè)績不良，則用抵押金充抵。
第四條，年薪制考核指標還可與資產增值幅度、技術進步、產品質量、環(huán)保、安全等指標掛鉤，進行綜合評價。
第五條，年薪制辦法另訂。
□傭金制度
第一條適用范圍
集團公司營銷部門的員工。
第二條，傭金結構
崗位工資＋績效工資＋提成獎金
第四條，傭金制度另訂
□項目工資制
第一條，適用范圍
集團公司研究開發(fā)部門（基礎研究、新產品開發(fā)、戰(zhàn)略發(fā)展研究、工程項目、技改項目等）的員工。
第二條，項目工資結構
崗位工資＋年功工資+績效工資＋項目獎金。
第三條，崗位績效工資的確定
研究開發(fā)人員的崗位績效工資按其所參與的項目的重要性和其在項目中的身份來確定，即其所在崗位的崗位績效工資的一定比例（比例詳見下表二）
根據對項目的中間成果、年度研發(fā)業(yè)績等的鑒定與考評結果，對項目研究開發(fā)人員實行一次性獎勵。
第五條，項目工資制度另訂。
□崗位績效工資制
第一條適用范圍。
集團公司簽訂正式勞動合同、其所在崗位又不宜實行計件和計時工資制度的所有員工。
第二條工資結構
工資結構分為基本薪酬與非基本薪酬兩大部份：
1，基本薪酬
采用崗位績效工資制，其構成包括下列三項：
(一)年功工資；(二)崗位工資；(三)績效工資。其中（二）與（三）也合稱為崗位績效工資。
2，非基本薪酬，即津貼，包括有加班津貼、高溫津貼、倒班津貼、全勤獎金以及其他經集團公司認定的津貼；
第三條，年功工資。
1，按員工為企業(yè)服務年限長短確定，鼓勵員工長期、穩(wěn)定地為企業(yè)工作；
2，年功工資根據本公司工作的實際年功長短，員工連續(xù)工齡每滿一年按5.00元計算。
3，年功工資的增加均以滿周年后的次月起計算。
4，新進員工一年內不能享受年功工資，滿一年后的次月開始享受年功工資，員工1年內實際出勤不滿半年的，不計當年工齡，不計發(fā)當年年功工資；
5，年滿55周歲的所有員工不再計算年功工資。
第四條，崗位績效工資。
1，根據勞動技能、勞動責任、勞動強度、勞動環(huán)境確定，集團公司薪酬等級見表三、表四、表五、表六；
2，根據集團公司經營狀況變化，可以變更崗位績效工資標準。
3，員工根據聘用的崗位和等別，核定崗位績效工資等級，初步確定崗位在同類崗位的下限一等，經1年考核，再調整薪等；
4，根據變崗變薪（級）原則，晉升增薪（等），降級減薪（等）。工資變更從崗位變動的后1個月起調整。
5，除副總經理外的所有副職（含助理職）的崗位績效工資標準計算公式為：
專職副職（含助理職）的崗位績效工資標準＝正職崗位績效工資標準*0.8。
兼職(同時兼職一科長或主管職位)的副職（含助理職）的崗位績效工資標準＝所兼職主管或科長職位的崗位績效工資標準*1.2(或比照確定其工資序列)。
6，年滿55周歲的非年薪制員工的崗位績效工資計算公式：
年滿55周歲的非年薪制員工的崗位績效工資＝54周歲時的崗位績效工資年功工資之和*0.6。
第五條加班津帖
(一)，公司因工作上的需要，而要求員工于法定休假日繼續(xù)完成勤務時，則應依照員工加班時間，采用計時制方式計算應支付的加班津貼。
(二)，除法定要求支付加班工資的日期加班應支付加班工資外，其余任何人、任何部門不得以任何理由申報、審批、發(fā)放加班津貼。確因工作需要安排加班，在適當的時候安排補休。
(三)，員工出差期間，遇有法定休假日，不發(fā)加班工資，在其回公司后在適當的時候安排補休。
第六條，高溫津貼
第七條，倒班津貼
公司為倒班員工支付倒班津貼，其標準中班為1.7元、夜班為2.4元。
第八條，全勤獎金
全勤獎金是為獎勵員工在每一全勤獎金計算期間內（一季）的全勤者(無遲到、早退、曠工、私自外出、請假以及經集團公司認定的其他情況，并且績效考評分平均在80
分以上)而設立的獎勵項目，其給付標準為每一全勤獎金計算期間（一季）全勤獎金額為50元。
□簡單計時、計件工資制
第一條，適用范圍
非正式員工、離退休返聘人員以及一部份可以實行簡單計時、計件工資制崗位的正式員工。
第二條，計件工資按月發(fā)放，其計算公式為：
計件工資額＝計件單價*實際件數，計件單價見＜計件單價表＞。
第三條，計時工資實行日工資月發(fā)制，其計算公式為：
計時工資額＝計時單價（日工資單價）*實際工作時（日）數，計件單價見＜計時單價表＞。
第四條，人力資源部須會同各業(yè)務部門、財務部對這些實行簡單計時計件工資的員工的工作業(yè)績（經營成果）、工作態(tài)度、各種休假（出勤）、加班情況進行匯總，確定在其實發(fā)工資額。
第五條，計件工資崗位執(zhí)行計件工資制，其崗位工資將作為加班、休假等計發(fā)待遇的基數。
第六條，計件工資員工享有的各種補貼、津貼一并在月工資中支付。
第七條，簡單計時、計件工資辦法另訂。
□薪酬調整
第一條，薪酬在適當期內應予以調整。薪酬調整分為確定性調薪與臨時調薪兩類。調薪原則上每年一次，每年的3月1日為薪酬調整日。但是當物價指數急劇變化(通貨膨脹與通貨緊縮)以及公司認為有特別的必要時，也可以進行臨時性薪酬調整。
第二條，確定性調薪也稱定期調薪，包括自動調薪和考核調薪兩大部分，其規(guī)定如下：
(一)自動調薪，即員工年功調薪。
(二)考核調薪考核的原則是，對于基本薪酬中的崗位績效工資，根據人力資源部評估的員工的年度工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等的考核結果，符合加薪條件的員工給予員工所在崗位的崗位績效工資的10%*12個月的標準，與年終獎一同一次性給付。不能累積。
第三條，新進員工，原則上均自所派任職位的第一薪等起薪，但有下列情形之一者，得提高其支薪薪等一至二等。
1，其所具工作經驗，已超過該等所需專業(yè)工作三年以上。
2，所具能力特別優(yōu)異，且為本公司甚難羅致的人才。
第四條，對權任者的薪酬確定
各職位在職員工的資格，應符合于該職位“任職資格”的規(guī)定。其因工作需要，致在職者的資格，未能完全符合規(guī)定者，應予權任。
權任期中，支給職位對應薪級80%的薪水。權任以一年為原則，權任期滿成績合于工作要求者，可免除權任，并改支該職位對應的薪級。
第五條，職位變動時的薪酬調整（橫向調整）：
1，由低薪級職位，調任高薪級職位工作，應改支所調任職位對應的薪級，薪等不變。
2，由高薪級職位，調任低薪級職位工作；應改支該低薪級職位對應的薪級，薪等不變。
第六條，晉職與降職時的薪酬調整（即縱向調整）
分為兩種情況：
1，同一職級的不同等的晉職與降職，則按同一級工資的對應的等作出薪酬調整（即縱向調整）；
2，跨職級晉職或降職，則調整為相應職級的對應職位的薪級的第一等起薪。
第六條臨時調薪
（一）當發(fā)生下列情況時，應進行臨時調薪，其標準由集團公司董事全與工會召開聯席會議確定：
1，公司經營效益發(fā)行重大變化；
2，社會物價水平的提高或降低；
3，勞動力市場的供求變化與工資行情變化；
4，其他集團公司認定的情況變化。
(二)員工遇有下列情形時，可由其部門經理向人力資源部申請臨時調薪(縱向調整)，以茲鼓勵。
1，有特殊功勞表現。
2，中途錄用的員工、具有優(yōu)秀的技能與成績。
3，為同行業(yè)間競相爭取的人才。
4，其他總經理認可的情況。
□年終獎金
第一條，年終獎金每年發(fā)放一次。公司根據年度經營業(yè)績，對企業(yè)經濟效益作出較大貢獻的員工給予獎勵。
第二條，年終獎金兌現的前提
集團公司凈資產收益率等經濟效益指標達到了董事會的要求，對于凡沒有達到分解指標要求的各部門、事業(yè)部、分公司一律不予發(fā)放。
第三條，年終獎金支付的標準：
1，簽訂年度經營管理目標責任書的經營管理人員與銷售人員按事先約定的標準兌現；
2，其他員工的發(fā)放標準：個人本年度平均月工資額*加發(fā)月數*員工年度考核系數。
第四條，年終獎金計算期間為每年1月1日到12月31日
第五條，年終獎金的發(fā)放，與一年第12月崗位績效工資一同或單獨發(fā)放，但最遲也得在春節(jié)前五天匯到員工工資賬戶上。
第六條，年終獎金領取的資格
1，在年終獎金計算期間，對于已離職者或于領取當月申請離職者，則取消其年終獎金領取資格；
2，在年終獎金計算期間，實際工作時間不足三個月者，取消其年終獎金領取資格。
□新進員工試用期的薪酬
第一條，初次任職者試用期工資標準
1，招聘時有薪酬協(xié)議的按協(xié)議執(zhí)行；
2，招聘時沒有薪酬協(xié)議的初次任職者有二種情況：
（1），從全日制學校畢業(yè)分配進入公司的初次任職者在試用期內的工資標準按所在崗位的月工資的一定比例發(fā)放，低于法定最低工資標準者則按法定最低工資標準發(fā)放（見下表八）。
（2），從社會進入公司且無工作經驗的初次任職者（城鎮(zhèn)待業(yè)青年、農民工、復退軍人等）試用期薪酬標準所在崗位的月工資的一定比例發(fā)放，低于法定最低工資標準者則按法定最低工資標準發(fā)放（見下表九）。
第二條，非初次任職者試用期工資標準
1，招聘時有薪酬協(xié)議的按協(xié)議執(zhí)行；
2，招聘時沒有薪酬協(xié)議的按下表十的標準執(zhí)行：
第三條，當社會物價水平或同行業(yè)之間的初任薪酬水平與規(guī)定的基準內薪酬有所差異時，則按“薪酬調整”第六條第二款進行臨時調薪。
□待退休員工與內部待業(yè)員工的薪酬待遇
第一條適用范圍
集團公司沒有達到法定退休年齡不能享受社會統(tǒng)籌退休金，但提前離崗退休的員工和內部待業(yè)員工。
第二條，退休員工薪酬標準
按離崗前所在崗位的（崗位工資＋年功工資）的70%發(fā)給。
第三條，內部待業(yè)員工薪酬標準
停發(fā)工資，按公司所在地政府規(guī)定的最低生活費標準發(fā)給生活費
□薪酬計算與扣除
第一條，員工月度工資（年終獎金）總額的計算與核發(fā)程序：
1，人力資源部負責組織相關部門對員工進行月度（年度）考核，確定每位員工的月度（年度）績效考評系數；
2，相關管理部門提交對員工的其他考核資料（扣罰理由與金額）；
3，人力資源部根據員工個人績效考評結果、其他考核資料與員工崗位績效工資（年終獎金）標準，計算出員工個人月度工資（年終獎金）總額并按部門、二級部門、班組制成＜工資表＞（一式三份），人力部將結果交財務部；
5，財務部將其匯人指定的金融機構的該員工工資帳戶上，通過銀行代發(fā)薪酬；
6，人力資源部下發(fā)＜工資表＞（一式三份）給各部門兼職工資員，＜工資表＞經員工本人（或代理人）簽字（一式三份全部要簽字）認可后，第一份由部門兼職事務員負責交還給人力部存檔備查、一份給部門經理長期保存、第一份給部門員工相互傳閱。
第二條，各事業(yè)部月度工資（年終獎金）總額的計算與核發(fā)程序：
1，由財務部向人力資源部提供各事業(yè)部月度（或年度）經濟指標數據；
2，其他管理部門提交對各事業(yè)部的其他考核數據以及扣罰理由與金額；
3，人力資源部依據匯總資料以及其他相關資料，負責組織相關部門對各事業(yè)部進行部門月度（年度）考核，確定每個事業(yè)部的月度工資（年終獎金）總數；
4，考核結果和月度工資（年終獎金）總數經集團公司總經理審批后，各事業(yè)部造冊(＜工資表＞)分配。
5，各事業(yè)部將＜工資表＞交人力部審查允可后，交財務部以匯人指定的金融機構的該員工工資帳戶上，通過銀行代發(fā)薪酬；
6，各事業(yè)部將簽字后的一式三份的＜工資表＞中的第一份交給人力資源部存檔。
第三條，薪酬的計算方法
1，月收入的計算方法：
月收入＝崗位工資+年功工資+績效工資*k1*k2*k3+津貼-扣款-代扣
式中：k1公司效益系數
k2部門考評系數
k3個人考評系數
2，年終獎金的計算方法
年終獎金＝年終獎金標準*k2*k3-扣款-代扣
式中：k1公司效益系數
k2部門年度考評系數
k3個人年度考評系數
第四條，中途任用、離職或退職的薪酬的計算方法：
在薪酬計算期間，中途任用、離職或退職時的薪酬，按當月員工實際出勤工作日數，按日計算；或以離職、退職前的出勤日數為計算的基準，其計算公式如下：（崗位工資＋年功工資）×(出勤工作日數/平均每月應出勤日數)
第五條，特別休假的薪資計算：
1，產、探、傷假，只支付崗位工資與年功工資；
2，哺乳假，只發(fā)放崗位工資和年功工資的70%；
3，年休、婚、喪假，只支付崗位工資與年功工資；
4，病假工資以崗位工資加年功工資為基數，按渝府發(fā)[2000]47號文規(guī)定的比例計發(fā)；
5，事假免發(fā)所有工資，人事部門有規(guī)定的從其規(guī)定；
第六條，遲到、早退、私自外出、曠工時的扣除：
1，遲到10分鐘內扣10元/次，超過10分鐘按每分鐘0.5元計算；
2，早退15分鐘內扣15元/次，超過15分鐘按每分鐘0.5元計算；
3，私自外出30分鐘內扣30元/次，超過30分鐘按每分鐘1.00元計算；
4，曠工不計發(fā)任何工資。
第七條，員工獎勵的工資加發(fā)：
1，嘉獎：每次加發(fā)3天工資；
2，記功：每次加發(fā)10天工資；
3，大功：每次加發(fā)1個月工資；
4，獎金：一次給予若干元獎金。
第八條，違紀員工的工資扣發(fā)：
1，警告處分一次：每次減發(fā)3天工資。
2，記過處分一次：每次減發(fā)10天工資。
3，大過處分一次：每次減發(fā)一個月工資。
4，降級處分一次：降級使用，相應核減薪資。
5，停職，在停職期間只發(fā)最低工資。
第九條薪酬的代扣
(一)下列規(guī)定的各項金額須從薪酬中直接代扣：
1.個人薪酬所得稅。
2.勞工保險費(個人應負擔部分)。
3.其他保險費。
4.其他代扣（工會會費、個人水電房租等）
（二）各類培訓依據＜集團公司培訓管理制度＞，決定工資的扣除；
□薪酬支付
第一條，薪酬支付時間
薪酬支付形態(tài)采用月薪制。集團公司月薪發(fā)放日為每月15日，薪酬支付日若適逢節(jié)假日，則提早一日發(fā)放。
第二條，薪酬支付形式
1，集團公司所有正式員工(含年薪制員工)的薪酬一律直接匯入指定的金融機構的該員工工資帳戶上，通過銀行代發(fā)薪酬。對于合同期限在一年及一年以上的非正式員工也應逐步向通過銀行代發(fā)薪酬的形式過渡。
2，具有獨立發(fā)薪權限的各事業(yè)部、子公司、分公司應逐步向通過銀行代發(fā)薪酬的形式過渡。
第三條，支付責任
1，薪酬要求支付給員工本人或受其書面委托的本公司員工、本人親屬以及持有員工本人書面委托書的其他有關人員。
2，公司為每個部門的員工設立獨立的部門薪酬支付清單（工資表）。薪酬領取人要在＜工資表＞（一式三份）上簽名，＜工資表＞（一式三份）每月三份發(fā)放到部門，其中一份由部門經理長期保存，一份給薪酬領取人傳閱，另一份交還給人力資源部存檔。
3，薪酬計發(fā)人員及其其他各類公司人員不得隨意打聽、傳播他人的薪酬收入情況，更不得以此要挾公司為其加薪。違者，按嚴重違章違規(guī)處罰
第四條，代扣繳責任
1，公司有義務代扣代繳個人所得稅及其其他法定薪酬代扣繳行為
2，因員工個人原因給公司造成損失應賠償的，在以在本人月薪中扣除全部績效工資與部份崗位工資。
第五條，最低薪酬標準
1，在員工正常上崗并完成本職工作前提下，其月薪支付不得低于當地政府規(guī)定的最低工資標準。
2，如發(fā)生非員工個人原因一個月以上停工，公司要保證支付給員工最低工資標準。
□非常給付
第一條，員工遇有下列情形時，可向公司申請?zhí)崆邦I取已工作時間的薪酬：
1，員工或依靠員工收入賴以維持生計者，遇有下列情況可向公司申請非常給付：①結婚；②死亡；③生育；④疾病或受意外災害時。
2，員工被停職或被解雇時(包括懲戒解雇)。
3，其他獲得公司同意的事情。
上列規(guī)定除第二項外，在申請非常給付時，須由本人(本人死亡則由其家屬)提出書面申請。
□附則
第一條集團公司派駐下屬企業(yè)人員工資由本集團公司支付。
第二條集團公司短期借調人員工資由借用單位支付。
第三條，從本方案實施之日起，原有薪酬體系中的所有津貼與以各種名義發(fā)放的各種費一律取消。
所有人工費用必須有人力資源部經理(特殊情況須由人力資源部經理與總經理或主管人力資源的副總經理共同簽名)的簽名方可發(fā)放。
嚴禁任何人以任何名義申請、審批與私自發(fā)放。
第四條，裁決權限
本制度解釋權在集團公司人力資源部，部份條款修訂時，報行政副總經理批準后發(fā)布。
第五條，實施日期
本制度經董事會批準，自2003年01月01日起開始實行,原工資管理制度同時廢除。
第13篇 集團公司辦公管理制度
集團有限公司辦公管理制度
1主題內容
為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
2適用范圍
本制度適用于集團公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據本制度精神自行擬定相應制度。
3管理規(guī)定
3.1辦公紀律管理
3.1.1愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認真負責地完成本職工作和領導布置的工作任務。
a)員工須服從領導安排;
b)對工作范圍內的事件盡職盡責,對個人能力范圍內的工作行為須負全部責任;
c)承諾或會議任務應按期完成。
3.1.2保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。
a)工作時間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
b)上班時間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準留長發(fā),女職員不得穿超短裙。
3.1.3認真履行保密義務,做好保密工作。
a)嚴格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;
b)未經同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
c)辦公室無人時,須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時應將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
3.1.4注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習慣。
a)廠區(qū)內不準隨地吐痰或亂扔雜物;
b)廠區(qū)或者庫區(qū)內不準吸煙;
c)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。
3.1.5愛護公司財物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習慣,提高成本意識。
a)不浪費水、電、紙等資源和辦公易耗品;
b)按照相關要求使用辦公用品或車間設備;
c)愛護公司財物,不損壞公司財物。
3.1.6禮貌待人、文明用語,樹立良好個人形象。
3.1.7愛崗敬業(yè),嚴肅工作紀律,上班期間不做與本職工作無關的事。
a)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談論(包括利用電話談論)或爭執(zhí)與工作無關的事;
b)不看報紙、雜志等與工作無關的資料;
c)不會見朋友、親屬等與工作無關的人員;
d)接聽私人電話應盡量控制在3分鐘內;
e)上班時間內不偷懶睡覺。
3.2電話使用、接聽管理規(guī)定
3.2.1電話使用
a)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報部門、單位;
b)電話使用語言應簡明,切忌語言含糊不清;
c)不利用公司辦公電話撥打私人電話;
d)任何人員在利用電話進行交談時應有強烈的保密意識,不得與無關人員談論公司事務,不得在無關人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項。
3.2.2電話接聽處理
a)辦公人員接聽電話時必須使用禮貌用語,應有較強的隨機應變能力;
b)重要電話接聽應做好電話記錄工作,將電話接聽內容記錄并及時傳達、回復;
c)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;
d)電話接聽時說:'您好+單位名稱';電話結束時說'再見!';
e)對方撥錯號碼時,不要說'打錯了'就馬上掛斷電話,而應禮貌地說:'我想您撥錯號碼了';
f)接聽電話要及時,一般電話鈴響不得超過3聲;
g)為防止電話長時間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時可適當延長);
h)原則上不允許接聽私人電話,經領導批準后接聽私人外線不得超過3分鐘;
i)領導無暇接聽電話或拒絕接聽電話時,須靈活處理,可詢問對方詳細情況與來電事由以決定領導是否接聽。
3.2.3傳真接收處理
a)做到及時接收傳達并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
b)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時通知相關人員承辦處理。
第14篇 鋼鐵集團有限公司四不放過安全管理制度
1 目的
根據公司安委會議精神，結合公司安全生產實際情況，為防止重大事故的發(fā)生，實現安全防線前移，特制定本制度。本制度強調了除造成安全事故應嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行“四不放過”外，對未形成事故的各種“三違”行為、人為事故隱患及險肇事故，都要嚴格按照“四不放過” 精神對待。
2 適用范圍
本制度適用于天津鋼鐵集團有限公司各部門的安全管理工作。
3 管理內容和要求
3.1 定義
3.1.1 “三違”是指：違章操作、違章指揮、違犯勞動紀律。
違章廣義概念是指：違反安全生產法律法規(guī)、安全技術操作規(guī)程、職工安全守則、勞動紀律、工藝操作規(guī)程、設備管理制度、道路交通管理條例、防火防爆有關規(guī)定等。
3.1.2 人為事故隱患是指：由于人為違反各種操作規(guī)程及管理制度而形成的隱患。
3.1.3 險肇是指：人身傷害的未遂事故，介于人身傷害事故與違章、隱患之間。
3.1.4 3.1.1、3.1.2、3.1.3以下簡稱“三種情況”。
3.1.5 “四不放過”是指：“三種情況”原因調查分析不清不放過；沒有采取有效的防范措施不放過；責任者沒有受到處理不放過；職工沒有受到教育不放過。
3.2 管理職能
3.2.1 按“誰主管、誰負責”原則，主管部門及所在部門對“三種情況”進行管理。
3.2.2 公司各職能部門按照有關規(guī)定負責組織對各部門的安全檢查。
3.2.3 各部門按照有關規(guī)定負責組織對所在部門的安全檢查。
3.2.4 違反安全操作規(guī)程、職工安全守則，由安全管理部門負責監(jiān)督管理。
3.2.5 違反勞動紀律，由人力資源部門負責監(jiān)督管理。
3.2.6 違反工藝操作規(guī)程，由生產技術部門負責監(jiān)督管理。
3.2.7 違反設備管理制度，由設備部門負責監(jiān)督管理。
3.2.8 違反道路交通管理條例、防火防爆有關規(guī)定，由保衛(wèi)部門負責監(jiān)督管理。
3.2.9 管理職能要嚴格按照各級安全生產責任制要求逐級負責。
3.3 管理規(guī)定
3.3.1 各部門對檢查出的、上報的或職工舉報的”三種情況”要組織有關部門進行分析，查清“三種情況”發(fā)生的原因，制定有效的防范措施，拿出對責任者的處理意見，報上一級批準。對“三種情況”發(fā)生的經過、原因、防范措施、對責任者的處理意見要以通報形式下發(fā)到各班組，組織職工深入學習，吸取“三種情況”教訓，防止重復“三種情況”的發(fā)生。
3.3.2 班組采取自查自糾方法，對檢查出的事故隱患及違章人員，在班組活動中認真組織分析，拿出整改意見，積極落實整改，要有文字記錄。
3.3.3 作業(yè)區(qū)檢查出的事故隱患及違章人員，根據職責分工，由作業(yè)區(qū)主管領導組織分析及落實，并將處理結果通報作業(yè)區(qū)。
3.3.4 由各部門檢查出的事故隱患及違章人員，根據職責分工，由作業(yè)區(qū)主管領導組織分析及落實，并由各部門將處理結果通報全廠或職能部門。
3.3.5 由公司檢查出的事故隱患及違章人員，根據職責分工，由各部門分管領導組織分析及落實，并將處理結果通報公司
3.3.6 由公司上級部門檢查出的事故隱患及違章人員，根據職責分工，由公司分管副總經理組織分析及落實，并將處理結果通報公司。
3.3.7 對各部門發(fā)生的事故險肇，要立即逐級上報，根據職責分工，由各部門分管領導組織分析及落實，并將處理結果通報全公司
3.3.8 各部門要建立“三種情況”臺帳，按時登記。
3.3.9 對重大人身險肇事故要保留現場，進行拍照，各種資料要妥善保存，作為安全教育材料。
3.3.10 對“三種情況”要做到百分之百建檔、百分之百教育、百分之百考核、百分之百整改，并將“四不放過”處理結果于10日內上報相應專業(yè)管理部門。
3.4 檢查與考核
3.4.1 公司安全管理部對本辦法執(zhí)行監(jiān)督檢查。
3.4.2 對領導違章指揮、職工不服從監(jiān)督檢查或隱瞞“三種情況”的要加重處理。
3.4.3 對“三種情況” 部門沒有及時按“四不放過”精神對待的，對責任者給予必要的行政處理，并在公司進行通報。
3.4.4 對發(fā)生“三種情況”的部門按照專業(yè)管理部門有關處罰規(guī)定進行處理。對沒有認真執(zhí)行“四不放過”的專業(yè)管理部門或管理職責不到位的要進行連帶經濟考核。
第15篇 k集團公司出差管理規(guī)章制度
一、總則
第一條本制度旨在規(guī)范企業(yè)員工出差管理,控制成本,降低費用,提高企業(yè)運作效益。
第二條本企業(yè)員工國內外出差或參加短期業(yè)務訓練等,均依照本制度執(zhí)行。
二、國內出差
第三條國內出差分為長程、外勤兩種,出差時應填寫“出差申請單”,員工或主管出差均由其上司核準,否則其旅費一律不準報支。但因緊急事務經部門主管命令出差或外勤者不在此限。
1、單程在五十公里以上者視為長程出差,未及五十公里者以外勤論,但外勤而必須在外住宿者視同出差。
2、交通工具以乘火車、公路汽車等公開訂有價目表者為原則。交通費憑證證明核支,實報實銷。乘坐企業(yè)自備交通工具不得支領交通費。因公需乘計程車由部門主管證明核支。
3、長、短程出差,無論其出差及銷差時間提早或延遲,均不作加班論。
第四條外勤在三小時以上于上午七時以前起程者報支早餐費()元,下午一時以后銷差者支午餐費()元,下午七時以后銷差者支晚餐費()元。
第五條長程出差旅費分交通費、住宿費、膳費等。
1、普通員工隨同部門主管及以上干部出差時,視實際情形比照乘同等車及住宿,由部門主管證明核支。
2、公務必要并報經總經理核準者可乘坐飛機。
3、員工適用本規(guī)定應以職稱為準,無職稱者以職位為準。
第六條住宿費按夜數支付,如檢附憑證不超過規(guī)定者得按標準支付,如未檢附憑證者按規(guī)定七折報支。但在火車中歇夜或出差處所免費招待膳宿者,不得報支膳宿費。如因實際需要陪同賓客住宿者,按其檢附之憑證實數支給。
第七條出差膳費什支費按日數支給,但在上午出發(fā)或下午銷差者當日應支三分之二,下午出發(fā)或午前銷差者當日應支三分之一。
第八條員工每次出差或派駐地區(qū)服務,如在同一地點駐留半個月以上者,自十六日起照規(guī)定膳、宿、什費標準以八五折支付。自三十一日起照規(guī)定之七折支付。
第九條員工人事異動搬遷費酌情給予補助,標準另定。
第十條員工出差前按實際需要憑“出差申請單”第三聯向出納預借差旅費,銷差后應于一個星期內填具“出差旅費報銷清單”按“出差申請單”核決權限呈核報銷。會計部門每月編造“企業(yè)每月出差旅費一覽表”送呈總經理核閱。
第十一條員工出差期限,由出差主管視事實需要核實,在限期內除患病及因事故阻滯外,不得任意延期。因公需要延期者應事先以電話請示主管或返回企業(yè)后,由主管核定追認。
三、國外出差
第十二條奉派出國人員應就出國目的、任務、日程、所需經費等有關事項提出“出國計劃書”一式二份呈總經理后轉呈董事長。經核準后始得辦理出國手續(xù)。
第十三條出國人員其“出國計劃書”經核準后,應填寫“出差申請單”經呈準后向部門申請旅費外匯。
第十四條凡受國內外機構補助出國人員,其旅費已由其他機關照規(guī)定支付者,不得再支取國外出差旅費,但所受補助費用較前條標準為低時可比照前條標準核補差額。
第十五條出國人員因公交際應酬費用除呈奉總經理核準由企業(yè)開支外,均應自理。
第十六條出國人員在國外必要之長途旅行,應以規(guī)定之路程為限,如有規(guī)定以外路程之交通費,須由總經理核定始得準報支。
第十七條企業(yè)長期(三個月以上)派駐國外人員在駐外期間之待遇,由總經理辦公室視其地區(qū)之生活水準及由企業(yè)提供之其他設施等擬定標準呈董事長核準實施。
第十八條出國人員應照規(guī)定期限歸國,并于兩星期內提出有關任務之書面報告呈總經理并董事長核閱,否則旅費不得報銷,并按情節(jié)輕重酌予懲處。
第十九條受訓分為外埠受訓及本埠受訓兩種,差旅費報支標準同本制度第三條,以五十公里為界。
第二十條企業(yè)員工赴外埠參加訓練或實習其往返交通費及受訓期間之膳、宿雜費準予比照本制度第五條及第八條規(guī)定辦理;但有下列情形之一者依其規(guī)定辦理。
1、訓練機構或本企業(yè)已供給交通工具或費用時,不得報支交通費。
2、訓練機構或本企業(yè)供給全部膳、宿者,其雜費準予全額報支。
3、訓練機構或本企業(yè)供給部分膳、宿者,除已供給項目不得報支外,其余仍依本辦法規(guī)定計給。
第二十一條企業(yè)外本埠受訓員工在本埠參加訓練或實習,訓練機構不供給膳食及交通工具或費用者,其受訓期間每日準予比照本制度第四條規(guī)定報支誤餐費一餐,交通費則依第三條第二款規(guī)定辦理。
第二十二條企業(yè)員工赴外埠參加企業(yè)內各部門所舉辦之訓練或實習,以由主辦部門統(tǒng)籌供應膳宿為原則,除已供給項目不得報支外,其余均比照本辦法第二十條規(guī)定辦理。
第二十三條企業(yè)員工在本埠參加訓練者,一律由主辦部門統(tǒng)籌供應午餐或晚餐,其費用以每餐()元為原則。
訓練地點與辦公地點不同地址時,如主辦部門未供給交通工具及費用者,其交通費依照本制度第二十一條辦理。
四、借調
第二十四條本企業(yè)員工內部借調視同國內出差,依本制度有關條例處理。
五、附則
第二十五條本企業(yè)員工如有違反制度虛報旅費,一經發(fā)現,視情節(jié)輕重予以懲處。
第二十六條本解釋權歸人力資源部和財務部。
第16篇 z集團公司財務管理制度
大型的集團公司,在進行各項公司的制度管理時都有著很多的制度。在不同性質的集團企業(yè)中,財務管理制度有哪些不同呢以下整理了詳細的集團公司財務管理制度范本,僅供參考。
(公司第四屆董事會第十八次會議審議通過)
二oxx年二月三日
第一章 總則
第一條為了規(guī)范xx制藥集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)的會計核算和財務管理,真實、完整地提供財務會計信息,以滿足信息使用者的需要,根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)會計準則》及國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定,結合公司的實際情況和管理要求,制定本制度。
第二條公司根據國家有關規(guī)定及生產經營的特點和管理要求,單獨設置會計機構,配備會計人員。公司總部設立財務部,負責全面組織、協(xié)調、指導公司及所屬各單位的會計核算和財務管理工作;各企業(yè)及子公司單獨設置財務部,負責本部門或本公司的會計核算和財務管理工作,并向公司財務部報告工作。
第三條本制度適用于公司范圍內的所有單位及控股子公司。
第四條根據公司生產經營特點和管理要求,建立健全財務管理制度,不斷規(guī)范各項管理基礎工作,如實反映公司財務狀況、經營成果和現金流量,依法計算和繳納國家稅收,接受上級有關部門的檢查監(jiān)督。
第五條公司財務管理的基本任務是:建立和完善財務預算及成本管理體系,健全預測、核算、控制、分析和考核等管理基礎工作;募集和合理使用資金,提高資金使用效果;有效利用公司的各項資產,努力提高經濟效益;真實、完整地提供財務會計信息,按上市公司信息披露的有關規(guī)定及時披露財務會計信息。
第二章 公司財務管理職責
第六條在總經理的領導下,組織公司的會計核算和財務管理;宣傳、貫徹和執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和會計制度;按照國家稅法的規(guī)定,組織公司的稅收核算和管理。
第七條根據國家法律、法規(guī)及企業(yè)會計準則的規(guī)定,結合公司的具體情況,制定內部會計核算和財務管理的各項規(guī)章制度,指導和監(jiān)督各單位貫徹實施。
第八條為公司的經營決策提供真實、完整的財務會計信息,參與公司的生產經營決策。根據公司生產經營總目標,組織編制公司的全面財務預算和參與經濟責任制方案,建立和健全成
3本管理基礎工作,制訂和完善成本管理制度,加強成本預測、核算、分析和考核,努力降低成本,提高效益。
第九條實施資金集中管理,根據公司生產經營的需要合理地籌集資金,優(yōu)化融資結構,降低資金成本;合理分配和運用資金,提高資金使用效果。組織公司的清產核資,確保資產安全完整。
第十條及時、完整地編制公司財務決算,如實地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量,及時提供真實、合法、規(guī)范、完整的會計信息。組織財務會計報告的審計,按照國家證監(jiān)會的有關規(guī)定和要求披露財務會計報告。
第十一條建立會計檔案管理制度,妥善地保管會計檔案,合理有效地利用會計檔案。
第十二條組織公司會計人員的業(yè)務培訓和考核,提高財會人員的業(yè)務素質和管理水平。
第三章 公司財務管理基礎工作
第十三條公司生產經營過程中發(fā)生的一切經濟業(yè)務,會計人員應根據《企業(yè)會計準則》和公司財務管理的要求,及時填制會計憑證,登記會計賬薄,編制財務會計報表。
第十四條公司各有關單位或部門應建立先進合理的定額管理制度(物資消耗定額、費用定額等),認真做好記載經濟活動的原始記錄,并裝訂成冊妥善保管(保管期限按有關規(guī)定執(zhí)行)。
第十五條建立和完善公司的計量驗收制度,公司內部流轉及進出公司的存貨必須做到手續(xù)齊全,計量準確。
第十六條建立科學的存貨管理制度,保證內部經濟核算的及時進行,并定期、不定期的進行財產物資的清查盤點,確保賬賬、賬物、賬證相符。
第十七條建立財務機構內部的稽核制度,嚴格審核監(jiān)督,保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。加強資金管理,嚴格按資金管理制度及財務處理操作程序的有關規(guī)定辦理經濟業(yè)務的審核及付款手續(xù)。
第十八條建立和完善會計核算的基礎工作,健全財務指標的分解落實、監(jiān)督控制、考核及分析制度。公司建立定期的經濟活動分析例會,對公司的生產經營狀況進行全面分析。
第四章 會計信息的質量要求
第十九條公司的會計核算和財務管理必須遵守國家的有關法律、法規(guī)和公司有關管理制度的規(guī)定。
第二十條公司提供的會計信息必須滿足信息使用者了解公司財務狀況和經營成果的需要,與信息使用者所要解決的問題相關聯,即與使用者進行決策有關,并具有影響決策的能力。會計信息的相關性對會計信息使用者應具備預測價值、反饋價值、及時性三方面的作用。同時,會計信息還應滿足公司內部加強經營管理的需要。在會計信息未對外正式披露前各單位應按規(guī)定做好會計信息的保密工作。
第二十一條公司提供的會計信息必須是客觀的和可驗證的,即會計信息應具有可靠性。
公司的會計核算必須以實際發(fā)生的經濟業(yè)務及證明經濟業(yè)務發(fā)生的合法憑證為依據,如實反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量,做到內容真實、數據準確、項目完整、手續(xù)齊備、資料可靠、操作規(guī)范。會計記錄和報告不加任何掩飾,向信息使用者提供真實、完整的會計信息。
第二十二條會計核算必須符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,會計憑證、會計賬薄、財務會計報表及其他會計資料必須真實、準確、完整,提供的會計信息必須清晰易懂,便于信息使用者理解、利用。
第二十三條會計核算必須符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,公司采取的會計核算方法應當前后各期一致,不得隨意變動,但因生產經營或管理的需要,如有必要變動,應將變動情況和原因,變動后對公司財務狀況和經營成果的累積影響額,在會計報告附注中子以披露,會計核算應做到前后各期口徑一致,確保所提供的會計信息具有可比性。
第五章 貨幣資金的核算與管理
第二十四條公司貨幣資金核算的內容包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金。
第二十五條公司設置庫存現金和銀行存款日記賬,按照經濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆進行登記。銀行存款應按開戶銀行和其他金融機構的名稱及存款種類進行明細核算。
第二十六條庫存現金管理制度
(一)公司現金的使用范圍
l、支付職工工資、獎金、津貼;
2、支付個人的勞動報酬;
3、支付各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
5、結算起點以下的零星支出(結算起點規(guī)定為2,000元);
6、中國人民銀行規(guī)定需要支付現金的其他支出;
7、結算起點以上的現金支出應報經財務部審核批準。
(二)庫存現金限額規(guī)定
1、公司庫存現金限額由財務部根據日?，F金支出量的多少,結合公司的具體情況核定,并報開戶銀行批準。公司的庫存現金限領一般為3---5天的支用量。
2、公司各單位現金支出的范圍要嚴格按公司的有關規(guī)定執(zhí)行,不得突破庫存現金限額。庫存現金超過限額時,必須及時送存銀行,以保證現金管理的安全;庫存現金不足時向開戶銀行提取。
(三)現金收支的日常管理
1、公司各單位的現金收支要嚴格按照收支兩條線的原則,現金收入應當日解交開戶銀行,當日解交確有困難的,應按公司現金管理的有關規(guī)定妥善保管,在次日上班后解交銀行;
2、不得以收抵支。即公司支付現金,只能從庫存現金限額中或從開戶銀行提取,不得從公司現金收入中直接支付;
3、公司現金的開支應嚴格按公司現金管理的要求執(zhí)行,提取現金時,要注明用途,不得以任何方式套取現金或擴大現金開支范圍。
4、因生產急需或采購地點不確定、交通不方便及其他特殊情況必須使用現金且數額超過限額的,報經主管部門領導同意并經財務部批準,可于限額外提取現金。
(四)現金的核算和清查
1、公司現金出納人員進行現金收付時,應根據會計人員填制的,經稽核人員審核的有效記賬憑證(收、付款憑證),對支付款項進行核對無誤后,辦理現金付款手續(xù),并按規(guī)定登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符;
2、會計人員與出納人員應定期將總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額進行核對,做到賬賬相符;
3、為了加強現金的日常管理,及時發(fā)現和防止現金收付差錯,財務部負責人或指定的其他財務人員每月終了后應會同出納人員盤點庫存現金一次,保證賬賬相符、賬款相符。出現諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現金進行盤點,發(fā)現長短款應查明原因及時處理。
(五)現金(貨幣資金)的內部控制制度
為加強貨幣資金的管理,應建立出納人員、專用印章保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員和貨幣資金清查人員的崗位責任制度,進一步建立和完善內部控制制度。
l、貨幣資金的內部控制制度是按照不相容職務相分離的原則制定的,具體是:
(1)貨幣資金的收付及其保管應由專職出納人員負責,其他人員不得接觸。
(2)出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務及總分類賬的登記和保管工作。
(3)出納人員應與貨幣資金的稽核人員、會計檔案保管人員相分離。
(4)出納人員應與貨幣資金審批人員相分離,實施嚴格的審批制度。
(5)貨幣資金收付和控制貨幣資金收支的專用印章不得由出納人員保管,應實行印鑒分管制度。
(6)負責貨幣資金收付的人員應與負責現金的清查人員和負責與銀行存款對賬的人員相分離。
2、建立銀行結算憑證、收據和發(fā)票的“收、發(fā)、存”管理制度,領用的收據和發(fā)票,必須登記數量和起訖編號,由領用人簽字;收回收據和發(fā)票存根,應由保管人員辦理簽收手續(xù);對空白銀行結算憑證、收據和發(fā)票應定期檢查,以防止短缺。
3、對現金收付的交易必須根據原始憑證編制收付款憑證,并在原始憑證與收付款憑證上加蓋“現金收訖”與“現金付訖”章。
4、對公司的庫存現金,出納人員必須嚴格遵守公司現金管理的有關規(guī)定,出納人員應做到日清月結,賬實相符。出納人員在辦理現金支付的具體業(yè)務時,應做到不以“白條”抵充庫存現金;不在單位之間相互借用現金;不編造用途套取現金;不將單位收入的現金以私人名義存儲或保留帳外公款,設立小金庫。
5、公司的出納人員應定期輪換,不得一人長期從事出納工作。
第二十七條銀行存款管理制度
(一)銀行結算的范圍、方式及結算的規(guī)定
1、公司在生產經營過程中發(fā)生的各項經濟業(yè)務,除《現金管理暫行條例》規(guī)定可使用現金外,一律按中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》及其補充規(guī)定,通過銀行辦理轉賬結算,不得直接支付現金或開具現金支票。
2、公司對資金實行集中統(tǒng)一管理,公司及其控股子公司根據生產經營的需要開立銀行結算賬戶。
3、根據《銀行結算辦法》和公司的業(yè)務特點,可采用銀行匯票、支票、銀行本票、信用證、信用卡等結算方式,公司在辦理銀行結算,必須嚴格遵守銀行結算紀律和結算原則,不得出租、出借銀行帳號,不得為外單位或個人代收代支或轉賬套現;不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。對作廢的轉帳支票等結算票據應隨原付款憑證一起裝訂,不得隨意丟棄。
4、建立銀行結算票據的簽收、簽發(fā)管理制度,會計人員對于收到外來銀行結算票據時要按照票據法的規(guī)定,對結算票據的要素進行嚴格的審核,審核無誤后才可以填制和辦理各類結算
7業(yè)務。及相關的賬戶處理,以確保銀行憑單及其結算票據完整有序的傳遞,并按照銀行結算規(guī)定辦理各類債權的委托手續(xù)。
(二)銀行存款的核算及日常管理的規(guī)定
1、公司按開戶銀行、存款種類等,分別設置銀行存款日記賬。
2、出納人員要按照審核無誤的記賬憑證及時登記銀行日記賬,每月終了結出銀行存款余額。公司在經營中涉及外幣業(yè)務,應按公司外幣核算的有關規(guī)定將外幣折算為人民幣記賬,并登記外幣金額和折合率。
3、月度終了,應將銀行存款日記賬余額與開戶銀行送來的銀行余額對賬單進行核對,如有未達賬項必須逐筆查明原因,督促經辦人員及時處理,并編制“銀行存款余額調節(jié)表”,以確保賬實相符。嚴禁以“銀行存款余額調節(jié)表”作為記賬依據,擅自調整銀行存款余額,更不能以銀行存款對賬單代替銀行存款日記賬。
4、轉帳支票等銀行結算票據由出納人員專人保管,銀行印鑒章的保管必須按公司貨幣資金管理制度確定的內部牽制原則的要求嚴格分工,分別保管,出納人員不得兼管。
5、公司員工因公出差暫借的備用金,必須在出差回本單位后五日內辦理報銷手續(xù),不得以任何形式拖延報銷或延期交回多余的備用金,將公款移作他用,特殊情況由單位領導同意并說明原因后報財務部批準。
6、其他貨幣資金由財務部根據需要設置明細賬和相應的臺賬進行核算和管理。業(yè)務部門需要采用外埠存款等形式辦理結算時,應在月度資金用款預算內另行編制計劃,經財務部審核同意后方可辦理存款手續(xù)。
第二十八條外幣業(yè)務核算方法
(一)外幣交易,是指以本位幣以外的貨幣進行計價或結算的交易。包括:買入或賣出以外幣計價的商品或勞務;借入或借出外幣資金;其他以外幣計價或結算的交易。公司在核算外幣業(yè)務時,應按經濟業(yè)務的性質設置相應的外幣賬戶分別核算。
(二)對發(fā)生的外幣業(yè)務,在即期匯率波動不大時,按與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率將一外幣金額折算為記賬本位幣;即期匯率波動較大時,按交易發(fā)生日即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣。公司的外幣交易資產負債表日外幣貨幣性資產和負債按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌損益符合資本化條件的,按借款費用資本化的原則處理;其余的均計入當期的財務費用。資產負債表日以歷史成本計量的外幣非貨幣項目仍按交易發(fā)生日即期匯率折算,不改變其原記賬本位幣金額。資產負債表日以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日即期匯率折算,由此產生的匯兌損益計入公允價值變動損益。
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本公司采用的即期匯率為當日國家外匯管理局公布的匯率中間價。
第六章 應收及預付款項的核算與管理
第二十九條應收及預付款項的核算與管理的范圍
公司的應收及預付款項包括:應收賬款、應收票據、其他應收款、預付賬款等。應收及預付款項按照實際發(fā)生額記賬,并按不同客戶建立明細賬戶進行核算、清查和管理。
第三十條應收及預付款項的核算與管理的內容
(一)應收票據的日常管理
1、應收票據是核算公司因銷售產品等而收到的商業(yè)匯票,包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。
2、公司財務部門應設置“應收票據登記薄”,收到應收票據時要按《中華人民共和國票據法》等的有關規(guī)定進行嚴格的審核、驗收,對合法的應收票據要逐筆記錄應收票據的種類、編號和出票日期、票面金額、交易合同和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期和利率、貼現日期、貼現率和貼現凈額,以及收款日期和收回金額等資料。應收票據到期收清票款后,應在“應收票據登記薄”內逐筆注銷。
3、公司因生產經營需要資金,按規(guī)定可持未到期的應收票據向銀行貼現。或者通過背書形式將未到期的應收票據支付物資采購款等。
4、為了確保應收票據的安全與完整,按照內部牽制制度的要求,應收票據實行實物與記帳分管的原則。票據經辦人員按公司票據管理規(guī)定辦理賬戶處理和登記相應的管理臺賬。
5、票據的貼現由財務部辦理。根據公司資金的實際需要,由財務部提出貼現計劃,經部領導統(tǒng)一平衡后實施。根據貼現計劃填制票據貼現清單,向受托保管銀行提取票據,并對貼現票據進行認真審核,辦妥相應的票據貼現手續(xù)后與貼現銀行辦理票據交接。
6、辦理票據交接手續(xù),必須由交接雙方簽字確認。
(二)應收賬款的日常管理
1、應收賬款是核算公司因銷售產品、材料、提供勞務等應向購貨單位收取的款項。
2、財務部門應加強對應收賬款的核算和管理。每月終了,將已確認收款的收款單據全部處理完畢,確?？傎~、明細賬相符,對超過信用回款期不回款的客戶進行預警,并及時辦理對帳,把拖欠的應收賬款余額反饋給銷售、信用風險管理處等責任部門,督促經辦人員及時進行催討,加速貨款回籠,避免發(fā)生損失。
3、每年應定期對應收賬款余額進行賬齡分析,對賬齡較長又不能收回的應收賬款要查明
9原因,追究責任。對確實無法收回的,按規(guī)定程序報公司總經理辦公會議或董事會及股東大會批準,作為壞帳損失沖銷提取的壞帳準備。
4、應收款項壞賬準備
(1)對于單項金額重大的應收款項(包括應收賬款和其他應收款,下同),于資產負債表日進行單獨減值測試。有客觀證據表明其發(fā)生了減值的,根據其未來現金流量現值低于其賬面余額的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。
( 2)公司確定對應收款項按帳齡分析法和個別認定法計提減值準備。公司根據債務單位的財務狀況、現金流量等情況,確定具體提取比例為:賬齡為信用期內不計提壞賬準備;賬齡為信用期以上-1年以內按2%計提壞賬準備;賬齡為1-2年的,按5%計提壞賬準備;賬齡為2-3年的,按20%計提壞賬準備;賬齡為3-4年的,按30%計提壞賬準備;賬齡為4-5年的,按40%計提壞賬準備;賬齡在5年以上的,按50%計提壞賬準備。
(3)公司的壞帳損失采用備抵法核算。
第七章 存貨的核算與管理
第三十一條存貨核算與管理的范圍
存貨是指公司在正常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品,或者為了出售仍然處在生產過程中的在產品,或者將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、燃料、備品備件、低值易耗品、產成品、在產品、自制半成品、委托加工物資等。
第三十二條存貨的計價
公司的存貨按實際成本記賬。并按下列原則計價:
1、購入的存貨入賬價格包括:買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費用及其他費用。
2、自制的存貨,以制造過程中的各項實際支出作為實際成本。
3、委托外單位加工的存貨,以實際耗用原材料或半成品的實際成本、委外加工費、運輸費、裝卻費、保險以及按規(guī)定計入成本的稅金等費用作為實際成本。
4、投資者投入的存貨,應按投資合同或協(xié)議約定的價值確定,但合同或協(xié)議約定的價值不公允的,按照該項存貨的公允價值作為其入賬價值。
5、盤盈的存貨,其入賬價值按照同類或類似存貨的市場價格。
6、接受捐贈的存貨,按以下規(guī)定確定其實際成本:
(1)捐贈方提供了有效憑據(如發(fā)票、報關單、有關協(xié)議)的,按憑據上標明的金額加上
10應支付的相關銳費,作為入賬價值。
(2)捐贈方沒有提供憑據的,如同類或類似的存貨存在活躍市場的,按同類或類似存貨的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;如同類或類似的存貨不存在活躍市場的,應按該接受捐贈的存貨的預計未來現金流量現值,作為入賬價值。
7、公司通過非貨幣性資產交換、債務重組和企業(yè)合并取得的存貨的入賬價值的確定執(zhí)行相關的會計準則。
第三十三條存貨的核算方法
1、公司生產所需的原材料、自制半成品、委托加工物資等采用實際成本計價。
2、庫存商品按照實際成本計價,發(fā)出庫存商品采用先進先出法,其他存貨發(fā)出采用加權平均法核算成本。
3、公司生產過程中領用的低值易耗品在領用時均采用一次攤銷法核算。生產領用的包裝物直接計入成本費用。
4、存貨跌價準備的計提和核銷方法:
期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法:
期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價,并按個別存貨逐項比較存貨成本與可變現凈值孰低,如個別存貨可變現凈值低于個別存貨成本,按其差額計提存貨跌價準備,計入當期損益。
存貨可變現凈值確認方法:在正常生產經營過程中,以存貨的估計售價減去至完工估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的金額。
5、存貨數量的盤存方法采用永續(xù)盤存制。
每年至少進行實地盤點一次,盤點結果,通過編制“存貨盤盈、盤虧報告表”,對造成賬存與實存差異的原因進行分析,并上報財務部;財務部匯總后按規(guī)定程序上報總經理辦公會議或董事會和股東大會審批,待批準后再依據不同原因和相應的處理決定,進行帳務處理。
第八章 金融資產與金融負債的核算與管理
第三十四條金融資產與金融負債的分類1、本公司按投資目的和經濟實質將擁有的金融資產分為交易性金融資產、可供出售金融資產、應收款項、持有至到期投資四類。2、金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他
11金融負債。
第三十五條金融資產和金融負債的確認依據和計量方法1、公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。2、公司按照公允價值對金融資產進行后續(xù)計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發(fā)生的交易費用,但下列情況除外:
(l)持有至到期投資以及貨款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本計量;
(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。3、公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量,但下列情況除外:
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融負債時可能發(fā)生的交易費用;
(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;
(3)不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貨款的貨款承諾,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量。
第三十六條金融資產轉移的確認依據和計量方法1、公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續(xù)確認所轉移的金融資產,并將收到的對價確認為一項金融負債。2、公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:
(1)放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產;
(2)未放棄對該金融資產控制的,按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。3、金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
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(1)所轉移金融資產的賬面價值;
(2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。4、金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:
(1)終止確認部分的賬面價值;
(2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
第三十七條主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法1、存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值;2、不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術(包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等)確定其公允價值;3、初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
第三十八條金融資產的減值測試和減值準備計提方法1、資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。2、按攤余成本計量的金融資產,期末有客觀證據表明其發(fā)生了減值的,根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失,短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的,在確定相關減值損失時,不對其預計未來現金流量進行折現。3、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發(fā)生減值時,將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損夫,4、可供出售金融資產的公允價值發(fā)生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性時,確認其減值損失,并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。
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第三十九條涉及對外投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議,其中長期投資合同或協(xié)議必須經董事會批準后方可對外正式簽署。在簽訂投資合同或協(xié)議之前,不得支付投資款或辦理投資資產的移交;投資完成后,應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據。
第四十條投資的股票和債券資產可委托銀行、證券公司,信托公司等獨立的專門機構保管,也可由本公司自行保管。如由本公司自行保管,必須執(zhí)行嚴格的聯合控制制度,即至少要由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨接觸投資資產,對任何投資資產的存入或取出,都要將投資資產的名稱、數量、價值及存取的日期等詳細記錄于登記簿內,并由所有在場人員簽名。
第四十一條財務部門應對本公司的對外投資活動進行完整的會計記錄,進行詳盡的會計核算,按每一個投資項目分別設立明細賬簿,詳細記錄相關資料。
第九章 長期股權投資的核算與管理
第四十二條長期股權投資初始投資成本的確定1、同一控制下的企業(yè)合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發(fā)行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。2、非同一控制下的企業(yè)合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值和各項直接相關費用作為其初始投資成本。3、除企業(yè)合并形成以外的長期股權投資初始投資成本的確定:
(1)以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本,實際支付的價款中包含已宣告發(fā)放但尚未領取的現金股利,按實際支付的價款減去已宣告發(fā)放但尚未領取的現金股利的差額,作為初始投資成本;
(2)以發(fā)行權益性證券取得的,按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本,但不包括自被投資單位收取的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利和利潤;
(3)投資者投入的,按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本,但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。在確定投資者投入的長期股權投資的公允價值時,在該權益性投資存在活躍市場的,應當參照活躍市場信息確定其公允價值;不存在活躍市場的,無法按照市場信息確定其公允價值的情況下,應當將其按照一定的估值技術等合理的方法確定的價值作為其公允價值。
第四十三條長期股權投資的核算方法
14l、成本法對實施控制的長期股權投資(公司持有的對子公司的投資)采用成本法核算,在編制合并財務報表時按照權益法進行調整;對不具有共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算;2、權益法應當采用權益法核算的為以下兩類:一是對合營企業(yè)投資;二是對聯營企業(yè)投資。3、投資企業(yè)因減少投資等原因對被投資企業(yè)不再具有共同控制或重大影響的,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,應當改按成本法核算。并以權益法下長期股權投資的賬面價值作為按成本法核算的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響但不構成控制的,應當改按權益法核算,并以成本法下長期股權投資賬面價值或按《企業(yè)會計準則第22號----金融工具確認與計量》確定的投資賬面價值作為按權益法核算的初始投資成本。4、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據;按照合同約定,與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的,認定為共同控制;對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的,認定為重大影響。
第四十四條長期股權投資的管理方法1、公司長期股權投資的確定,由主管職能部門根據市場分析,投資方式及投資回報率等方面進行可行性分析后,提出投資立項申請,經公司董事會(或股東大會)審批后,財務部門按公司投資付款操作程序核對審核無誤后子以辦理投資付款手續(xù),并進行賬務處理。2、公司章程規(guī)定,各子公司未經公司批準或授權不得對外進行投資,因生產經營發(fā)展需要,必須由子公司直接對外投資的,應遵循公司章程的有關規(guī)定,經子公司相關決策層批準后,報公司董事會(或股東大會)決策批準,并按公司對外信息披露程序履行信息披露后,子公司才能辦理對外投資的相關事宜。
第四十五條長期股權投資減值準備的計提資產負債表日,以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,有客觀證據表明其發(fā)生減值的,按照類似投資當時市場收益率對預計未來現金流量折現確定的現值低于其賬面價值之間的差額,計提長期投資減值準備;其他投資,當存在減值跡象時,按本制度第十三章所述方法計提長期投資減值準備。
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第十章 固定資產和在建工程的核算與管理
第四十六條固定資產是指使用壽命超過一個會計年度,為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,有關的經濟利益很可能流入企業(yè)且成本能夠可靠計量、單位價值較高的有形資產。
第四十七條固定資產的管理部門及管理范圍(一)公司固定資產實行統(tǒng)一和分級管理相結合的管理體制,公司固定資產管理工作由設備處統(tǒng)一負責,由使用部門負責日常管理,財務部門負責公司固定資產的核算,及時做好固定資產增減變動及固定資產的折舊的賬戶處理,正確反映固定資產的增減變化。(二)公司固定資產投資項目按公司章程規(guī)定的程序,經董事會或股東大會大會批準后,由基建技改處組織相關部門實施,財務部負責工程項目投資的核算。(三)公司設備處負責固定資產大、中修計劃的審定工作,針對固定資產的實際情況編制年度固定資產大中修計劃,經公司總經理辦公會審議批準后組織實施。財務部門根據大、中修計劃在年度內分期核算大中修理費用,計入成本費用。(四)固定資產的清查盤點由公司設備處及其使用單位負責,財務、審計部門參與。
第四十八條固定資產計價(一)固定資產按照成本進行初始計量。(二)外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等,以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出。(三)自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。(四)投資者投入的固定資產,按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值,合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。(五)非貨幣性資產交換、債務重組和企業(yè)合并取得的固定資產,應分別按相關的會計準則確定。(六)融資租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入賬。(七)在原有固定資產的基礎上改建、擴建的,按固定資產的賬面價值減去改建、擴建中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而使該項固定資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,作為入賬價值。(八)接受損贈的固定資產,按以下規(guī)定確定其入賬價值
161、捐贈方提供了有效憑據(如發(fā)票、報關單、有關協(xié)議)的,按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。2、捐贈方沒有提供憑據的,如同類或類似的固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;如同類或類似的固定資產不存在活躍市場的,應按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值,作為入賬價值。(九)在財產清查中盤盈的固定資產,按同類或類似固定資產的市場價格,減去該項固定資產的新舊程度估計的價值損耗后余額,作為入賬價值。
第四十九條固定資產折舊(一)公司固定資產折舊采取加速折舊法(閑置固定資產采用和其他同類別固定資產一致的折舊方法)。結合公司的實際情況,在不考慮計提固定資產減值準備的前提下,確定公司固定資產的類別、預計使用年限和預計凈殘值率(固定資產原值的3%---5%)如下:固定資產類別 折舊年限(年) 預計凈殘值 年折舊率(% )房屋及建筑物 10---43 3%---5% 2.21%---9.5%設備及運輸 6---7 3%---5% 13.57%--15.83%年折舊率和月折舊率按加速折舊法計提折舊的基本原理計算確定。(二)計提折舊的固定資產范圍1、固定資產應當按月計提折舊。當月增加的固定資產,當月不計提折舊,從下月起計提折舊;當月減少的固定資產,當月照提折舊,從下月起停提折舊。2、已提足折舊(即逾齡)的固定資產,無論是否繼續(xù)使用,均不再計提折舊;未提足折舊而提前報廢的固定資產也不再補提折舊。3、已達到預定可使用狀態(tài)但尚末辦理竣工決算的固定資產,應當按預估價值為基礎計提折舊;待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不需調整原已計提的固定資產折舊。4、公司固定資產專業(yè)管理部門至少每年對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行一次復核。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變應作為會計估計變更,按有關會計準則的規(guī)定處理。
第五十條固定資產清理
公司設備處及其使用單位必須按規(guī)定加強對固定資產的管理,公司對固定資產定期或不定期地進行盤點,根據盤點中發(fā)現的盤盈、盤虧、毀損、報廢的情況,通過編制“固定資產清查盤點表”,各使用單位應查明原因,寫出書面報告,按管理權限及規(guī)定程序報經公司設備處審核鑒定后,上報公司財務部,由財務部匯總后報公司總經理辦公會議、董事會或股東大會批準,
17在期末結賬前處理完畢。財務部門按有關規(guī)定上報相關主管部門批準,并辦理相關稅前扣除事項。
第五十一條固定資產減值準備,按本制度第十三章所述方法計提。
第十一章 無形資產及長期待攤費用核算與管理
第五十二條無形資產的核算與管理(一)無形資產是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認的非貨幣性資產。包括專利權、商標權、非專利技術、土地使用權等。(二)無形資產按成本進行初始計量計價:1、外購無形資產,按實際支付的價款入賬,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項無形資產達到預定用途所發(fā)生的其他支出;2、投資者投入無形資產的成本,應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定,在合同或協(xié)議約定價值不公允的情況下,應按無形資產的公允價值入賬;3、通過非貨幣性資產交換和債務重組或企業(yè)合并中取得的無形資產的成本,應當分別按照相關的會計準則確定。4、企業(yè)取得的土地使用權通常應確認為無形資產。土地使用權用于自行開發(fā)建造廠房等地上建筑物時,土地使用權的價值不與地上建筑物合并計算其成本,而仍作為無形資產進行核算,土地使用權與地上建筑物分別進行攤銷和提取折舊。但對于外購的房屋建筑物,應合理劃分土地和地上建筑物的價值入賬,如果確實無法合理劃分,全部作為固定資產核算;對于改變土地使用權用途,將其作為出租或增值目的時,應將其轉為投資性房地產。5、內部研究開發(fā)項目研究階段的支出,于發(fā)生時計入當期損益。內部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3)無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,可證明其有用性;
(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發(fā),并有能力使用或出售該無形資產;
(5)歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產,按照在開發(fā)過程中發(fā)生的實際成本入賬。
18(三)無形資產攤銷l、根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業(yè)情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素判斷,能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的,作為使用壽命有限的無形資產;無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產。2、使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統(tǒng)合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。3、使用壽命不確定的無形資產不攤銷,但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核,并進行減值測試。4、無形資產的攤銷自無形資產可供使用時起,至不再作為無形資產確認時止的期限內攤銷。無形資產的攤銷金額一般應計入當期損益。某項無形資產產生的經濟利益通過所生產的產品或其他資產實現的,其攤銷金額應當計入相關資產的成本。5、無形資產的應攤金額為其成本扣除預計殘值后的金額,已計提減值準備的無形資產,還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。使用壽命有限的無形資產,其殘值應當視為零,但下列情況除外:有第三者承諾在無形資產使用壽命結束時購買無形資產,可以根據活躍市場得到預計殘值信息,并且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。至少應當于每年年度終了時,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核,無形資產的使用壽命與以前估計不同的,應當改變攤銷期限和攤銷方法。(四)無形資產的處置
公司將無形資產出售時,應將所取得的價款與該無形資產賬面價值的差額計入當期損益。
公司將擁有的無形資產的使用權讓渡給他人,并收取租金,在滿足收入準則規(guī)定的確認標準的情況下,應確認相關收入、成本。
如果無形資產預期不能為公司帶來未來經濟利益,不再符合無形資產定義,應將其轉銷。(五)無形資產減值準備
資產負債表日,檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力,按本制度第十三章所述方法計提無形資產減值準備。
第五十三條長期待攤費用的核算與管理
長期待攤費用是指公司已經支出,但攤銷期限在一年以上的除開辦費外的其他各項費用,包括租入固定資產的改良支出,以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。公司長期待攤費用應單獨核算,租入固定資產的改良支出應在租賃期內平均攤銷。
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第十二章 負債的核算與管理
第五十四條負債的分類(一)負債是指過去的交易、事項形成的現時義務,履行該義務預期會導致經濟利益流出企業(yè),表現為公司借入資金以及應付未付款項等。負債應按其流動性分為流動負債和長期負債。(二)流動負債是指將在1年以內或超過l年的一個營業(yè)周期內償還的債務,包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅金、應付股利、其他應付款及1年內到期的長期借款等,(三)長期負債是指償還期限在l年或超過l年的一個營業(yè)周期以上的負債,包括長期借款、應付債券、長期應付款等。
第五十五條短期借款的核算與管理短期借款是指公司向銀行或其他金融機構借入的期限在一年以內的各種借款。1、公司通過金融機構融資應按公司章程的有關規(guī)定辦理相應的決策程序,經公司董事會審批同意后再辦理相關的融資手續(xù);2、財務部指定專人負責建立銀行借款檔案;3、財務部應按借款種類及借款合同進行明細核算,按借款合同的規(guī)定的借款期限具體安排銀行借款的歸還,正確計算、支付(或分攤)借款利息。
第五十六條應付票據的核算與管理應付票據是指公司在商品交易中對外發(fā)生債務時開出的商業(yè)匯票,包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。l、應付票據應嚴格按《票據法》的有關規(guī)定進行管理。除按制度規(guī)定設置“應付票據”科目進行核算外,還應根據公司管理的需要設置應付票據登記薄,指定專人詳細記錄應付票據的種類、票據金額、簽發(fā)日期、交易合同號、收款人(或單位名稱)、到期日及付款金額等票據信息資料。2、在票據到期日前應將款項足額存入銀行,以維護公司的良好信譽。3、應付票據到期付清時,應及時辦理賬戶處理,并在備查薄中逐筆注銷。
第五十七條應付職工薪酬的核算與管理
職工薪酬,是指公司為獲得職工提供勞務而給子各種形式的報酬以及其他相關支出。1、應付職工薪酬核算的內容:
(1)應付工資包括職工工資、獎金、津貼和補貼,各財務部門對應付工資的核算須憑公司勞資部門審核批準的“工資審批單”為依據。
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(2)職工福利費;按現行制度規(guī)定在成本費用中按實列支。職工福利費的使用,年初要編制收支預算計劃,年底要編制使用決算報告。
(3)社會保險費用包括醫(yī)療保險費(基本醫(yī)療保險、大病醫(yī)療保險、個人賬戶啟動資金)、基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等;財務部門對社會保險費的核算以規(guī)定的計繳比例計提,按經公司勞動保險部門審核的社會保險費支付結算憑證為依據進行清算。
(4)住房公積金、工會經費、職工教育經費按國家有關規(guī)定有關比例計提。2、職工薪酬的列支渠道按照準則規(guī)定,在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債,除因解除與職工勞動關系的補貼外,應當根據職工提供服務的對象,分別下列情況處理(1)應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬,計入產品成本或勞務成本(生產工人的薪酬直接計入產品成本;輔助部門及管理人員的薪酬通過制造費用歸集后,分配計入產品成本).(2)應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬,計入固定資產或無形資產的成本;(3)上述(1)和(2)兩項之外的其他職工薪酬按所屬部門性質,分別計入管理費用和銷售費用。3、職工薪酬的會計處理根據準則的規(guī)定,為準確核算職工薪酬,應設置“應付職工薪酬”總賬科目,在總賬科目下按不同的核算內容,并設置“應付工資、職工福利費、醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費、公積金、非貨幣性福利、工會經費及其他明細分類核算。
第五十八條其他應付款項的核算與管理1、公司財務部門對應付款項要指定專人負責核算與管理,按欠款對象、業(yè)務分類設置明細賬;2、對已入賬的應付款項要定期與對方單位進行核對,如有差錯應查明原因,確保雙方余額一致。3、對確實無法支付的應付款項,查明原因后按準則的有關規(guī)定進行處理。
第五十九條借款費用的核算方法1、借款費用資本化的確認原則公司發(fā)生的借款費用包括因惜款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用,以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。處理原則如下:(1)公司發(fā)生的借款費用可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用,計入當期損益。
21(2)符合資本化條件的資產是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。2、借款費用資本化期間(1)當同時滿足下列條件時,開始資本化:1)資產支出已經發(fā)生;2)借款費用已經發(fā)生;3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。(2)暫停資本化:若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷,并且中斷時間連續(xù)超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用,直至資產的購建或者生產活動重新開始。(3)停止資本化:當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時,借款費用停止資本化。3、借款費用資本化金額(1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息金額;(2)為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率(加權平均利率),計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內,每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發(fā)生的利息金額。(3)外幣專門借款本金及利息的匯兌差額,在資本化期間內予以資本化。(4)專門借款發(fā)生的輔助費用,在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的,予以資本化;在達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的,計入當期損益。一般借款發(fā)生的輔助費用,在發(fā)生時計入當期損益。
第十三章 資產減值管理
第六十條在資產負債表日,判斷資產(除存貨、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資、采用公允價值模式計量的投資性房地產、消耗性生物資產、建造合同形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值和金融資產以外的資產)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。有跡象表明一項資產可能發(fā)生減值的,以單項資產為基礎估計其可收回金額;難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可收回金額。
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第六十一條可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與該單項資產、資產組或資產組組合的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
第六十二條單項資產的可收回金額低于其賬面價值的,按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認其相應的減值損失,減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值;以上資產賬面價值的抵減,作為各單項資產(包括商譽)的減值損失,計提各單項資產的減值準備。
第十四章 成本核算與管理
第六十三條成本管理的原則:(一)公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的成本核算和管理體制。成本管理是公司全面預算管理體系的重要組成部分,根據公司的總體目標制定切實可行的目標成本指標,并納入經濟責任制體系進行分解、落實和考核。(二)以公司經營總目標為依據確定目標成本指標。(三)加強成本開支的事前控制,從生產經營活動的各個工段、各個環(huán)節(jié)以信息化平臺對成本形成的全過程進行嚴格的監(jiān)督和管理以確保公司總目標的實現。(四)各單位應根據成本開支范圍和公司成本核算和管理要求,真實、準確、完整、及時地核算成本,不得弄虛作假,以估計成本、預算成本、計劃成本、定額成本等代替實際成本,也不得在月度、季度或年度間人為地調節(jié)或平衡成本。(五)加強成本考核,把降低成本的指標列入各部門經濟責任制考核體系,降成本指標完成結果,按公司制定的經濟責任制考核辦法按月進行考核。
第六十四條建立健全成本管理的基礎工作(一)各單位要進一步加強和完善成本核算的基礎工作,公司根據成本核算與管理的要求,制定先進、合理的原材料、燃料、動力、輔助材料等消耗定額及費用定額;配置完備的計量檢測設施和制定嚴格的計量檢測制度,各種財產物資的進出必須做到手續(xù)齊全,計量準確,對財產物資要定期或不定期地進行盤點清查,不斷完善各項原始記錄,健全物資的收、發(fā)、存管理制度。
23(二)各單位在成本核算中,要按照公司成本開支范圍的規(guī)定,正確劃分本期與下期、在產品與產成品以及各品種之間的成本界線,按權責發(fā)生制的原則,計算產品成本,不得以待攤、預提、在產品等方式,調節(jié)產品成本。
第六十五條成本核算對象及核算方法(一)公司按照對外銷售、轉讓產品以及公司內部結轉中間體及自制半成品確定成本計算對象。(二)公司成本核算采用一級核算模式,即針對不同成本核算對象所發(fā)生的原材料、人工、動力、制造費用等一次性歸集和確認完畢,并按實際價格體系計算產品成本。(三)根據公司生產工藝特點,成本核算采用綜合結轉分步法。1、公司的成本、費用是指各單位在生產經營過程中的各項耗費。其中,直接材料、直接工資、動力費用和制造費用構成產品的制造成本。2、成本、費用應按成本核算對象計入成本,公司在生產經營過程中耗用的直接材料、直接工資、動力費用,直接按成本計算對象計入成本,制造費用等不能直接計入成本核算對象的費用,按共耗費用歸集,并按一定的分配方法計入相應成本對象。3、公司在生產經營過程中發(fā)生的其他各項費用,應以實際發(fā)生數計入成本、費用。
第六十六條期間費用的核算和管理(一)公司的期間費用包括管理費用、財務費用和銷售費用。其開支范圍包括二1、管理費用的開支范圍:
管理費用是指公司為組織和管理公司生產經營所發(fā)生的費用,包括公司的董事會和行政管理部門在公司的經營管理中發(fā)生的,或應由公司統(tǒng)一負擔的公司經費(行政管理部門職工工資、福利費、折舊費、修理費、機物料消耗、辦公費、差旅費等),董事會費(包括董事會員津貼、會議費和差旅費等)工會經費,職工教育費、業(yè)務招待費、稅金及費用(包括房產稅、車船使用費、土地使用費、印花稅),失業(yè)保險金、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、無形資產攤銷、研究開發(fā)費等。2、財務費用的開支范圍:
企業(yè)為籌集生產經營所需資金而發(fā)生的費用,包括利息凈支出、匯兌凈損失以及相關銀行手續(xù)費等。3、銷售費用的開支范圍:公司在銷售商品以及提供勞務中發(fā)生的應由企業(yè)負擔的各項費用,包括銷售人員工資、各項附加費、開發(fā)費、促銷費、運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費、代銷手續(xù)費和廣告費、出口商品代理費以及銷售本企業(yè)產品而專設的銷售機構的職工薪酬等。
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(二)期間費用的管理控制辦法:1、期間費用納入公司全面預算管理,公司根據各部門管理的特色及預算控制的要求,核定各部門的年度費用定額及相關費用政策,并分解落實到各費用責任單位,納入經濟責任制考核。2、各部門日常費用支出的報銷控制,在費用定額內,由部門主管領導審批后到財務部門報銷;因生產經營需要必須開支的非定額內的費用,按預算管理辦法確定的審批程序執(zhí)行。3、每月末,財務部統(tǒng)計匯總各部門費用完成情況,按經濟責任制規(guī)定的考核辦法進行考核。
第十五章 所有者權益的核算與管理
第六十七條根據《企業(yè)會計準則----基本準則》規(guī)定,所有者權益是指企業(yè)資產扣除負債由所有者享有的剩余權益(也稱凈資產),是所有者對凈資產的要求權。包括股本(或實收資本)、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。
第六十八條股本的管理(一)公司的股本,是通過發(fā)行股票募集資本取得的,或經公司股東大會決議由資本公積轉增形成。公司的股本與工商行政管理登記的實收資本相一致,并取得中國注冊會計師出具的驗資證明,在公司持續(xù)經營期間內實行資本保全制度,投資者除依法轉讓外,不得以任何方式抽回。法律行政法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。(二)股份公司的股本除下列情況外,不得隨意變動:1、公司符合增資條件的,并經有關部門批準增資的,在實際取得股東增資時登記入賬,并按有關規(guī)定進行會計處理。2、公司按法定程序報經批準減少注冊資本的,在實際發(fā)還股款或注銷股本時登記入賬,采用收購,本公司股票方式減資的,按注銷股票的面值?？傤~減少股本,購回股票支付的價款超過面值。總額的部分,依次減少資本公積和留有收益,反之,則作相反處理。
第六十九條資本公積的管理(一)資本公積項目公司資本公積項目主要包括股本溢價、其他資本公積兩大類:1、股本溢價,是指投資者投入的資金超過其在注冊資本中所占份額的部分;2、其他資本公積,主要是指直接計入所有者權益的利得和損失,主要包括:(1)同一控制下控股合并、吸收合并形成的長期股權投資差額;(2)長期股權投資采用權益法核算的,在持股比例不變的情況下,被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,公司按持股比例計算應享有的份額;
25(3)將持有至到期的投資重分類為可供出售金融資產,或將可供出售金融資產重分類為持有至到期投資的轉換差異;(二)資本公積的用途資本公積的主要用途是用于轉增股本。用資本公積轉增股本必須經公司股東大會審議通過。
第七十條盈余公積的管理(一)盈余公積金包括法定盈余公積、任意盈余公積兩部分。1、根據《公司法》和《公司章程》規(guī)定,按公司凈利潤10%提取法定盈余公積金,盈余公積金累積達注冊資本的50%時可不再提取。2、任意盈余公積金,按《公司章程》規(guī)定或經公司股東大會決議自行決定提取。(二)盈余公積金的用途1、彌補虧損。用盈余公積金彌補虧損,應當由公司董事會提議,經股東大會批準。2、轉增股本。用盈余公積金轉增股本,轉增時必須經股東大會決議批準并辦妥相應的增資手續(xù),按股東原有持股比例予以轉增。用盈余公積轉增股本后,留存的盈余公積金不得少于轉增前注冊資本的25%。3、分派現金股利。用盈余公積分配股利,必須經股東大會特別決議。按現有規(guī)定,用盈余公積分派股利必須符合以下條件:(1)若企業(yè)有未彌補虧損,應用盈余公積金彌補虧損后仍有結余的,方可分配股利;(2)用盈余公積金分配股利的股利率不得超過股票面值的6%;(3)分配股利后盈余公積不得低于注冊資本的25%;(4)企業(yè)可供分配的利潤不足以按不超過股票面值的6%分配股利,可以用盈余公積補到6%,但分配股利后的盈余公積不得低于注冊資本的25%。;
第七十一條未分配利潤,是公司留待以后年度進行分配的結存利潤。
第十六章營業(yè)收入的核算與管理
第七十二條營業(yè)收入是指公司在銷售產品和提供勞務等經營業(yè)務中取得的收入。
第七十三條公司應當在下列條件均滿足時,確認營業(yè)收入:(一)商品銷售1、銷售商品在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;2、公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權,也不再對已售出的商品實施有效控制;3、收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入;
264、相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。(二)提供勞務1、提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已完工作的測量確定提供勞務交易的完工進度。2、提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償,將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。(三)讓渡資產使用權讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時,確認讓渡資產使用權的收入。其中:(1)利息收入按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定;(2)使用費收入按有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
第七十四條銷售合同的簽訂與管理1、公司產品的銷售由銷售處負責,銷售處應按市場情況,嚴格按《合同法》的要求及公司的有關規(guī)定與客戶簽訂合同。2、產品銷售合同的內容必須詳細、完整,不得隨意更改合同文本或增減合同條款。3、產品合同簽訂后,必須嚴格按合同執(zhí)行。對已執(zhí)行完畢的合同要裝訂成冊,妥善保管。
第七十五條營業(yè)收入的核算1、公司實現的營業(yè)收入,應按實際價款記賬。本月實現的營業(yè)收入,應全部記入本月賬內,并相應結轉與本月營業(yè)收入相關的營業(yè)成本,稅金和費用。2、銷售實現后,若客戶對產品質量等提出意見,由質量管理處協(xié)同有關部門處理,處理結果應通知銷售處和財務部及其他相關部門。3、已銷貨物退回公司后,由銷售處辦理入庫手續(xù),并妥善保管。4、財務部門憑銷售部門入庫憑據和客戶退回的原銷貨發(fā)票或稅務部門開具的進貨退出或折讓證明書,作沖減當期的營業(yè)收入和營業(yè)成本的賬戶處理。憑銷售部門開具的退款憑據辦理向客戶退回貨款的手續(xù)。5、公司在核算營業(yè)收入時,應嚴格遵守國家有關稅收法律的規(guī)定,依法計算并繳納稅款。
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第十七章 利潤及其利潤分配
第七十六條公司的利潤總額是指公司在一定時期內生產經營的經營成果,包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。
公司的利潤總額納入全面預算管理。公司按月計算利潤,財務部應對預算確定的目標利潤完成情況進行定期或不定期的預測和分析,發(fā)現生產經營過程中出現影響利潤目標實現的問題,應提出改進的措施和建議,以確保利潤目標的實現。第七十六條公司實現的利潤總額,應按國家稅收法律、法規(guī)的規(guī)定正確計算并按期繳納所得稅。公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。
第七十七條公司利潤分配
公司繳納所得稅后的利潤,應按照國家有關規(guī)定和《公司章程》,按下列順序分配:1、彌補以前年度虧損,是指超過用所得稅前利潤抵補以前年度虧損的期限后,仍未補足的虧損。2、按10%提取法定盈余公積金,盈余公積金已達注冊資本50%時可不再提取。3、經股東大會決議,提取任意盈余公積金。4、支付普通股股利。公司提出股利分配預案,經股東大會審議通過后按普通股股東持有股份比例進行分配。5、公司實現的利潤,不在未彌補公司虧損或提取法定公積金前向股東分配股利。公司法定公積金轉增股本時,所留存的該項公積金不得少于注冊資本的50%。在進行上述分配后尚有剩余,即為公司未分配利潤,可留待以后年度進行分配。公司未分配利潤屬于股東權益,在資產負債表中單列項目反映。
第七十八條公司年終結賬后發(fā)現以前年度會計事項的處理錯誤,包括會計政策重要變更和會計處理重大錯誤,應在當年有關賬戶中相應調整。如果涉及以前年度損益的,應在利潤分配賬戶核算,不作為本年度損益處理。
第七十九條公司實現的利潤和利潤分配應分別核算,利潤構成及利潤分配各項目應單獨設置明細賬,進行明細核算,并在有關財務報表中分別予以反映。
第十八章 財務報告與財務分析管理制度
第八十條會計科目及財務報表的設置原則
公司會計科目的設置原則,以《企業(yè)會計準則---基本準則》、《企業(yè)會計準則---第1號存貨》等外38號具體準則及其《企業(yè)會計準則---應用指南》為指導,結合公司的實際設置。公司對外報送的財務報表種類、格式設置的原則以《企業(yè)會計準則---基本準則》、《企業(yè)會計準則----第1號存貨》等38號具體準則及其《企業(yè)會計準則----應用指南》為準,內部報送
28的財務報表以滿足內部管理需要為準。
第八十一條財務會計報告的編制內容及財務報告的種類1、財務報告,是反映公司財務狀況、經營成果、現金流量的書面文件。包括年度財務報告和中期財務報告。中期財務報告包括月度財務報告、季度財務報告和半年度財務報告。公司的財務會計報告體系由財務報表和財務報表附注所構成〔季報和月報僅為財務報表)。2、公司向外報送的財務會計報告包括;(1)資產負債表;(2)利潤表;(3)現金流量表;。(4)所有者權益(或股東權益)增減變動表;(5)財務報表附注。按照《企業(yè)會計準則第30號----財務報表列報》的規(guī)定,財務報表附注應按以下順序披露;①財務報表的編制基礎;②遵循企業(yè)會計準則的說明;③重要會計政策的說明,包括財務報表項目的計量基礎和會計政策的確定依據等;④要會計估計的說明,包括下一會計期間內很可能導致資產、負債賬面價值重大調整的會計估計的確定依據等;⑤會計政策、會計估計變更以及差錯更正的說明;⑥對已在資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益增減變動表中列示的重要項目的進一步說明,包括終止經營稅后利潤的金額及其構成情況等;⑦或有或承諾事項、資產負債表日后非調整事項、關聯方關系及其交易等需要說明的事項。
第八十二條財務報表的編制要求財務報表是傳遞會計信息的主要形式,為保證財務報表所提供的信息能夠及時、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量,滿足信息使用者的需要,公司在編制財務報表時,必須做到客觀真實、計算準確、內容完整、手續(xù)齊備。
第八十三條合并報表范圍1、母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資后,由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號----合并財務報表》編制。2、不能控制的被投資單位,不納入合并財務報表的合并范圍。
29第八十四條股份公司對外報送的財務報表,應當由公司法定代表人、總會計師或會計機構負責人和會計主管人員簽字蓋章。
第八十四條財務報告分析1、財務分析是以財務報表和其他相關資料為依據,采用專門方法和技術,對公司的財務狀況、償債能力、盈利能力和營運能力進行分析和評價,為預測未來作出正確決策提供有效的會計信息。2、公司建立經濟活動月分析制度,采用包括比較分析法、因素分析法、趨勢分析法、綜合分析法等財務分析方法,對公司的經營成果、財務狀況及其變動情況進行全面的分析。
第十九章 資金管理
第八十五條公司的資金管理納入全面預算管理,公司日常資金管理,根據生產經營情況通過編制資月度資金計劃,落實資金用款計劃,加強對資金支付的日?？刂?。公司對資金使用情況按月進行分析。
第八十六條公司貨幣資金的日常管理由財務部門指定專職人員負責,按不相容職務相分離的原則建立崗位職責,制定內部稽核和控制制度,以確保貨幣資金安全和完整。
第八十四條公司的貨幣資金管理,根據公司的實際情況明確了現金的開支范圍。制定了現金必須由出納人員保管,支票等銀行結算憑證必須由出納人員保管和簽發(fā),簽發(fā)支票必須注明用途,支票印鑒由專職審核人員分管,出納人員不得兼管等控制管理制度。
第八十七條公司對貨幣資金實行集中統(tǒng)一管理,公司貨幣資金的支付必須嚴格遵守中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》及其有關補充規(guī)定,遵守銀行結算紀律和結算原則。
第八十八條根據公司商業(yè)票據結算管理辦法的規(guī)定,指定專人管理票據,在日常進行票據核算時要按照票據法的規(guī)定進行嚴格的審核,審核無誤后才可以辦理賬戶處理。各票據經辦人員在辦理票據交接手續(xù)時要在移交清單上簽字確認。收到的票據在未使用前(包括到期托收、貼現或背書轉讓前)應每天移交指定的銀行委托保管,不得將收到的票據任意存放在辦公場所,以確保商業(yè)票據的安全完整。
第八十九條公司按不同經濟業(yè)務的性質制定了貨幣資金支付的審批付款程序。會計人員對于款項的支付要嚴格按照操作程序的要求進行審核,并按公司規(guī)定的管理權限辦理審批手續(xù),未按規(guī)定辦妥相關手續(xù)或手續(xù)不齊備的款項,經辦人員有權拒絕支付。
第九十條公司及下屬各單位必須建立往來結算賬戶的明細賬,及時登記每筆往來款項,準確反映其形成、收付及增減變化的原因,月底對各往來款項余額提供經辦人員核對并及時辦理
30債權債務的清賬工作。同時按資金歸口管理原則,明確清賬措施,落實經濟責任,以加快資金周轉。
第九十一條公司在對外提供擔保前,財務部應嚴格按公司章程的規(guī)定,負責對申請人提供的資料進行審核,提出是否同意提供擔保的書面意見。公司為防范提供擔保的風險,采用財產抵押(質押)方式反擔保的,必須嚴格按相關法律、法規(guī)的規(guī)定規(guī)范操作,申請人需提供能證明財產合法性的有效憑據,對抵押(質押)財產應做好登記及辦妥相關的手續(xù);互保企業(yè)間應簽訂反擔保合同,載明雙方應承擔的權利和義務。公司審計處是擔保的監(jiān)督部門,負責檢查擔保制度和擔保程序的執(zhí)行情況,檢查審核擔保合同和反擔保合同的合法性和有效性,監(jiān)督擔保合同的管理,查究違規(guī)違紀行為。審計處應定期將公司的擔保情況向監(jiān)事會通報。
第二十章 全面預算管理
第九十二條公司實行全面預算管理,即以公司生產經營總目標為依據,綜合地反映公司在預算期間的全部經濟活動和結果,其內容概括地分為利潤預算、現金流量預算和資本性支出預算。
第九十三條公司將建立全面預算的決算審批制度。預算委員會經董事會授權,對綜合預決算、分項決算進行監(jiān)督,預算委員會辦公室對預算執(zhí)行結果進行考核、分析。公司審計部門對各責任單位的預決算實行審計監(jiān)督。
第二十一章 附則
第九十四條公司應根據本制度規(guī)定結合實際情況制定具體的管理細則,經公司總經理批準
后實施。
第九十五條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第九十六條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。
xx集團股份有限公司董事會
二oxx年二月三日
第17篇 集團公司管理評審制度
集團有限公司管理評審制度
1目的
定期對質量管理體系的適宜性、充分性、有效性進行評審。確保質量管理體系能持續(xù)滿足顧客的需求和組織內外部環(huán)境的不斷變化;充分滿足公司質量管理的需要;確保質量管理體系運行的持續(xù)有效。
2范圍
適用于最高管理者對質量管理體系運行情況的綜合評審活動。
3職責
3.1總經理負責主持管理評審。
3.2管理者代表負責編制管理評審計劃以及管理評審后的跟蹤檢查和報告。
3.3總經理辦公室負責按計劃要求組織落實管理評審會務。
3.4相關部門負責準備并提供管理評審所需資料,負責有效實施管理評審中提出的各項整改要求。
4程序
4.1管理評審流程
4.2管理評審的時機
4.2.1常規(guī)管理評審每年一次,間隔時間為12個月,一般安排在年末結合年度工作總結同步進行。
4.2.2出現如下情況,應適時追加管理評審。
a)質量方針、質量目標發(fā)生重大變化時;
b)發(fā)生重大工程質量問題或顧客有重大的抱怨和投訴時;
c)市場需求或外部環(huán)境發(fā)生重大變化時;
d)組織機構設置發(fā)生重大變化時;
e)經營范圍發(fā)生重大變化時。
4.3管理評審計劃
4.3.1在管理評審計劃實施日三周前,總經理發(fā)布管理評審指令,提出管理評審內容和要求。
4.3.2管理者代表根據總經理的管理評審指令,負責編制'管理評審計劃'。
a)'管理評審計劃'應明確:評審時間、評審內容和評審所需資料準備的要求。
b)'管理評審計劃'應于管理評審計劃實施日的二周前編制完畢。
4.3.3'管理評審計劃'經總經理批準后生效。
4.4管理評審的輸入資料
a)質量方針、質量目標實施及其與質量管理持續(xù)適宜性的評價;
b)質量管理體系現狀及其持續(xù)改進的建議;
c)顧客滿意度測評結果;
d)顧客的抱怨及其影響的綜合評價;
e)房地產開發(fā)的過程控制的適宜性、有效性和符合性的評價;
f)工程產品質量、銷售服務的現狀與顧客期望的符合性評價;
g)質量管理體系內、外部審核及其整改有效性的評價;
h)資源配置與質量管理體系需求的充分性和適宜性評價;
i)重大的糾正措施與預防措施的實施和驗證情況;
j)體系文件評審意見及其修訂的需求;
k)上次管理評審持續(xù)改進有效性評價。
4.5管理評審的實施
4.5.1在計劃評審日二周前,總經理辦公室負責向各部門發(fā)放'管理評審計劃',同時下達資料準備的要求。總經理辦公室應于正式評審日前三天做好管理評審的組織準備工作。
4.5.2管理評審以會議形式進行。
4.5.3管理評審會議的參加對象:總經理和最高領導層、管理者代表以及各部門負責人。
4.5.4管理評審會議由總經理主持,與會者應根據標準的要求,結合公司質量管理的要求,針對質量管理體系、質量方針、質量目標的適宜性、充分性和有效性,作出客觀的、科學的評價,并形成管理評審決議。管理評審決議應包含以下方面的要求:
a)工程產品、銷售服務的質量改進要求;
b)房地產開發(fā)的過程控制改進要求;
c)質量管理體系的持續(xù)改進要求;
d)持續(xù)改進對資源配置的要求。
4.5.5總經理辦公室秘書負責做好會議記錄,形成會議紀要。
4.6管理評審的后續(xù)管理
4.6.1管理者代表應在管理評審會議后三天內根據管理評審決議,編寫'管理評審報告',報總經理審批后下發(fā)。
4.6.2對于管理評審中確定需改進的要求,由管理者代表組織,總經理辦公室負責填制'對策表',附錄于'管理評審報告'發(fā)放到相關部門。各相關部門應按會議決議的要求實施整改。
4.6.3管理者代表負責對整改措施的實施效果進行驗證,作好驗證記錄,并向總經理提交整改情況的綜合報告。
4.6.4總經理辦公室負責整理管理評審的所有資料并經管理者代表審核后適時歸檔。并作為下一次管理評審的輸入資料。
4.6.5因管理評審活動涉及到相關的質量管理體系文件的更改,按《文件控制程序》的規(guī)定執(zhí)行。
5相關文件
5.1文件控制程序dh/qp-4.2.3
6相關記錄
6.1管理評審計劃qr/zb-21
6.2管理評審報告qr/zb-22
6.3對策表qr/zb-40
第18篇 集團公司考勤管理制度
1、主題內容及適用范圍
1.1為了確保出勤的準確統(tǒng)計，維持公司正常的工作秩序,特制定本制度。
1.2 本制度適用于集團各職能部門及下屬公司。
2、 考勤方式及對象
2.1集團總部及下屬公司均使用卡鐘進行打卡考勤。
2.2集團總部副總級以下員工、下屬公司副總經理級以下員工為考勤對象。集團及下屬公司經理級(含)以上員工每天打卡二次(上下班各一次)，集團及下屬公司經理級以下員工每天打卡四次(上午上班、上午下班、下午上班、下午下班各一次)。
2.3 市場業(yè)務人員在公司上班應照常打卡，出差的人員憑《因公出差申報單》記錄考勤。
3、工作時間
集團總部實行六天工作制。上班時間為：上午8：00―12：00，下午13：30―17：30。集團的某些特殊崗位及下屬公司可依據營業(yè)特點、工作崗位性質調整上班時間和休息時間，報集團人力資源中心審批并備案。
4、打卡管理
4.1 代人或授人打卡者，一經發(fā)現即予以記大過處分，再次發(fā)現即予以開除。
4.2 人事部門負責考勤制度的執(zhí)行與考勤的管理工作，考勤結果直接與工資掛勾。
4.3 不得擅自更改考勤記錄，違者扣薪50元/次。
4.4 員工在打卡時，應自覺遵守秩序，打卡完畢將卡依位插入本部門區(qū)域，不得亂放。
4.5 因卡鐘出現故障而不能正常打卡，由人事部門登記上下班時間。
4.6 因公出差若預計會影響正常打卡者，須填寫《因公出差申報單》，經規(guī)定的審批人審批后，由本部門文員于每周六下午交至人力資源中心，作為考勤的依據。如因特急事而無法預先填單者，可事先電話知會人事部門，待出差返回后及時補卡。補卡時間為每周六下午。
4.7 每月25日，各部門文員到人力資源中心領取考勤卡，按員工工號填寫下月考勤卡，于每月末前一天晚上依位插入本部門區(qū)域。每月于1號將上月考勤卡送交人力資源中心，并附考勤原始報表。
4.8在市內辦理公務不能按時打卡或已按時上、下班但忘記打卡者，須在次日填寫《出勤解釋單》,集團總部經理級以下員工由部門經理初核，主管副總/總監(jiān)審核，人力資源中心總監(jiān)批準;集團總部經理級(含)以上員工由主管副總/總監(jiān)初核，人力資源中心總監(jiān)審核，集團總經理批準。下屬公司員工由部門經理初核，行政人事部經理審核，下屬公司總經理批準。并交人事部門備案，否則作缺勤處理。
4.9因公外出當天不能往返的為出差。出差人員須提前填寫《因公出差申報單》一式兩份，集團總部經理級以下員工由部門經理初核，主管副總/總監(jiān)審核，人力資源中心總監(jiān)批準;集團總部經理級(含)以上員工由主管副總/總監(jiān)初核，人力資源中心總監(jiān)審核，集團總經理批準;集團總部副總級(含)以上員工及下屬公司總經理由人力資源中心總監(jiān)初核，集團總經理審核，集團董事長批準。下屬公司員工由部門經理初核，行政人事部經理審核，下屬公司總經理批準。并交人事部門備案，否則作缺勤處理。
4.10需到國外出差的，出差人員須提前填寫《因公出差申報單》一式兩份，并附申請報告(說明內容、目的、地點、時間、費用預算等),由集團總經理審核，集團董事長批準。
5、請假流程
5.1員工請假必須填寫《請假申請單》，并在批準后交人事部門備案，未在人事部門備案的請假無效，強行請假作曠工處理。
5.2集團總部經理級以下員工請假三天(含)以下由部門經理初核，主管副總/總監(jiān)復核，人力資源中心總監(jiān)批準;集團總部經理級以下員工請假三天以上由部門經理初核，主管副總/總監(jiān)復核，人力資源中心總監(jiān)審核，集團總經理批準。并交人力資源中心備案。
5.3 集團總部經理級(含)以上員工請假三天(含)以下由主管副總/總監(jiān)審核，人力資源中心總監(jiān)批準;集團總部經理級(含)以上員工請假三天以上由主管副總/總監(jiān)初核，人力資源中心總監(jiān)審核，集團總經理批準。并交人力資源中心備案。
5.4 集團總部副總級(含)以上員工及下屬公司總經理請假報人力資源中心總監(jiān)審核，集團總經理復核，集團董事長批準。并交人事部門備案。
5.5 下屬公司員工請假由部門經理初核，行政人事部經理審核，下屬公司總經理批準。并交行政人事部備案。
5.6 員工請產假必須提前三十天向人事部門申請,并附醫(yī)院或當地政府相關證明。
5.7.凡請假員工，假期未滿上班或超假必須到人事部門辦理銷假或續(xù)假手續(xù)。未辦理銷假手續(xù)者假期內上班不計工資，超假但未辦理續(xù)假手續(xù)者以曠工論。
6、缺勤處理
6.1 遲到、早退者，5分鐘以內每次扣薪5元，15分鐘以內的每次扣薪15元，30分鐘以內的每次扣薪30元。每個季度考勤有遲到、早退記錄，將不能獲得年度的晉職、晉級資格。
6.2當月忘記打卡超過一次(含)以上，沒有合理理由的;遲到或早退30分鐘(含)以上的;沒有事先請假或請假未經批準擅離工作崗位的，以曠工論。
6.3 無故不上班或故意不打卡者作曠工處理，當日曠工0.5-2小時以內的計半天曠工，2-4小時以內的計全天曠工。曠工扣當天工資總數并進行相關的行政處罰，曠工一天扣薪100元，曠工二天扣薪200元，依此類推。連續(xù)曠工三天或全年累計曠工達四天者作自動離職處理，將予以解除勞動合同，不計發(fā)當月工資，不做任何經濟補償。
7、 加班管理 7.1 公司提倡高效運作,員工的本職工作應于正常上班時間內完成，不得故意拖延。
7.2 實際加班時間應與考勤紀錄相符,加班工資計算以考勤紀錄為準。如有加班考勤紀錄而實際并未加班的，視情節(jié)輕重對相關責任人進行扣薪50―100元的處罰。
7.3員工加班需提前半天提出申請，詳細填寫《加班申請單》，經部門經理審核，主管(副)總經理/總監(jiān)批準后交人事部門備案，未經批準而擅自加班的，公司不予計算加班費。如加班時間與所填報時間不符的，部門經理需在次日上午補填《加班申請單》，經相關負責人審批后交人事部門備案。
7.4 如確因工作需要，符合以下條件并經過相關領導審批的，可計為加班：
7.4.1 在休息日或法定節(jié)假日內，公司因為生產、業(yè)務等原因要求員工加班的。
7.4.2 必須利用休息日、法定節(jié)假日進行物資盤點、對帳或不影響日常工作而在休息日、法定節(jié)假日召開會議的。
7.4.3 由于發(fā)生嚴重自然災害或其他災害，為避免公司財物遭受損失而進行搶救的。
7.4.4 突發(fā)性、不屬于正常工作范圍內的工作而必須通過延時工作或利用休息日、法定節(jié)假日完成工作的。
7.5 下列情況不屬于加班：
7.5.1 集團總部及下屬公司經理級(含)以上員工(除司機)在星期日、法定節(jié)假日以外的延時工作時間。
7.5.2集團總部及下屬公司銷售部、銷售訂單部人員在正常上班時間以外的延時工作時間。
7.5.3凡屬正常工作范圍之內，但因個人工作效率必須在正常工作時間之外繼續(xù)上班的。
7.5.4因工作需要出席社交場合的。
7.5.5因公差旅期間。
7.5.6加班時的就餐時間。
7.5.7 市場銷售人員的業(yè)務時間。
7.6 加班工資計算
7.6.1集團總部及下屬公司經理級以下員工(除銷售部、銷售訂單部人員及司機)在正常上班時間外(非法定節(jié)假日、休息日)加班的，按加班時間發(fā)放150%的基本工資。
7.6.2集團總部及下屬公司員工(除銷售部、銷售訂單部人員)在休息日加班的，按加班時間發(fā)放200%的基本工資。
7.6.3集團總部及下屬公司員工(除銷售部、銷售訂單部人員)在法定節(jié)假日加班的，按加班時間發(fā)放300%的基本工資。
7.6.4 加班時間不足30分鐘者不予計算加班費.
8、其 他
8.1 本制度解釋權歸集團人力資源中心。
8.2 本制度應與相關的人事管理制度配套實施。
8.3 本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行，以往如有與此制度相抵觸者，以此為準。
第19篇 集團公司檔案管理制度怎么寫
集團公司
(三) 第一章總則
第一條 為規(guī)范集團檔案管理,特制訂本工作細則。
第二條 本工作細則適用于江蘇__ __ 實業(yè)集團有限公司檔案工作人員。第二章日常事務工作細則
第三條 檔案人員崗位職責
(一) 貫徹執(zhí)行國家關于檔案工作的方針、政策、法律、法規(guī)和上級有關檔案工作的指示規(guī)定、辦法等。
(二) 負責制訂集團公司有關檔案工作的規(guī)章制度和檔案工作的發(fā)展規(guī)劃。
(三) 督促、檢查和指導各分子公司檔案立卷部門對檔案材料進行完整、系統(tǒng)、正確的立卷歸檔。
(四) 負責集團專兼職檔案人員的業(yè)務培訓和業(yè)務指導工作。
(五) 負責接收、整理、分類、保管和統(tǒng)計集團公司的各類檔案。
(六) 負責檔案的開放利用工作,辦理檔案的借閱,對所保管檔案的數量、狀況、利用情況及利用效果進行統(tǒng)計。
(七) 做好檔案檢索工具的編制工作,開展檔案的編研工作。
(八) 收集、整理保管反映公司各方面工作的報刊、雜志等資料,并提供利用。
(九) 對檔案室所藏已過保管期的檔案負責組織鑒定,并提出處理意見。
(十) 認真做好檔案保管工作,對庫房要做到'八防'(防火、防潮、防塵、防光、防高溫、防鼠、防蟲、防盜),定期清掃、通風、更換防蟲用品,延長檔案壽命。(十一)承辦公司交辦的其他工作。
第四條 流程圖
(一) 接收流程:材料齊全缺少材料
1.執(zhí)行標準
(1) 應歸檔文件齊全完整;
(2) 應歸檔文件為原件;
⑶ 及時登記;
2. 處理措施
(1) 檔案資料發(fā)生損毀時,由于檔案員疏忽造成的,首次罰款50元,再次罰款100元,由交接人造成的等同檔案員處罰。
(2) 未能及時登記,扣除責任人績效1-5分/次;
(二) 借閱流程
1.執(zhí)行標準
(1) 借閱登記;
(2) 保持文檔完整;
⑶ 遵守。
2. 處理措施
(1) 違反規(guī)定的,視具體情況扣除責任人績效1-5分/次;
(2) 涉嫌泄密的,予以記過處理,并視情節(jié)輕重責任人扣除績效獎金5-10分/次;觸及國家法律法規(guī)的,按國家相關法律法規(guī)執(zhí)行。
⑶ 由于借閱者疏忽造成的資料損毀,首次罰款50元,再次罰款100元。
(4) 檔案資料遺失者,遺失一般資料罰款200元/次,遺失重要資料,追究當事人行政法律責任。第三章附則
第五條 檔案管理考核辦法
(一) 為切實提高檔案管理水平,結合檔案工作目標的考核,對檔案工作實行必要的獎懲考核;
(二) 檔案達標工作作為全年工作目標之一,考核集團行政部檔案室以及檔案網絡成員的工作;
(三) 集團各部門、分子公司、項目部必須把檔案工作作為工作目標管理的主要內容,納入全年目標,落實責任人;
(四) 檔案工作結合全年工作進行全面綜合的考核評比;
(五) 考核內容:各部門、分子公司、項目部的年度目標責任書中檔案管理工作指標是否完成。
(六) 考核由集團檔案管理領導小組負責,對工作成績突出者給予適當的表彰的獎勵,對違反規(guī)定或工作不負責的人員視情節(jié)輕重,將給予必要的教育或扣發(fā)目標管理獎。
第六條 本工作細則解釋權歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權歸總經辦。
第七條 本工作細則自頒布之日起正式執(zhí)行。
第20篇 工程集團公司安全生產會議管理制度
為加強安全生產管理工作，把施工安全管理工作落實到實處，努力提高全體職工的安全生產意識，徹底清除不安全因素，確保施工人員的人身安全，制生產安全生產會議制度。
第一條：公司執(zhí)行定期和不定期安全生產工作會議，公司召開的安全生產工作會議由公司安全部負責組織召集。下列人員必須參加會議，主管安全的副經理，安全部全體人員，公司各部室相關人員，項目經理，項目部安全員及各班組長。
第二條：公司每月30日召開一次安全生產工作會議，總結上月安全生產工作情況，部署和加強下月安全生產工作。
第三條：結合本公司實際情況及施工工程特點為，發(fā)現安全隱患或出現安全事故時，隨時召開安全生產工作會議，形式采取靈活分析，可召開現場會、臨時安全會等，分析原因、強化整改、抓好落實，做到施工生產絕對安全。
第四條：公司每年在12月份召開一次安全生產總結表彰大會，總結上年度安全生產工作，表彰在安全生產工作做出突出貢獻的先進集體和個人，采取物質獎勵和精神獎勵，最終實現安全生產工作全面提高。
第五條：項目部每周召開一次全體施工人員參加的安全生產會議，總結本周安全生產情況，查找不足，落實整改。
第六條：項目部安全員發(fā)現安全隱患睅，可隨時召開安全會議，及時提出整改建議，督促落實整改。
第七條：各施工班組，由班組長牽頭每天利用班前班后時間召開安全會議，講解安全操作規(guī)程，重點防范部位，使全體施工人達到人人重視安全，人人明白，施工操作中時時注意。
第八條：公司項目部、班組所召開的各級安全工作會議，必須做好記錄，記錄要詳細準確，年終或該施工項目完成存入安全技術資料。
第九條：所召開的安全生產工作會議記錄，要證明時間、地點、參加人員安全隱患和事故原因，整改落實措施方法，責任落實到人，監(jiān)督人員，解除和消除隱患詳細情況等。
